半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(令和2年6月27日-令和3年6月28日)

【提出】
2021/03/23 9:03
【資料】
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【項目】
18項目
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法投資信託受益証券及び投資証券(以下「有価証券」という)
 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、有価証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法外国為替予約取引
 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
 
(中間貸借対照表に関する注記)
第5期計算期間末
2020年 6月26日現在		第6期中間計算期間末
2020年12月26日現在
1.受益権の総数1.受益権の総数
4,623,780,442口3,714,614,651口
2.1単位当たりの純資産の額2.1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額1.0003円1口当たり純資産額1.0246円
(10,000口当たり純資産額)(10,003円)(10,000口当たり純資産額)(10,246円)
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第5期中間計算期間(自2019年6月27日至2019年12月26日)
該当事項はありません。
 
第6期中間計算期間(自2020年6月27日至2020年12月26日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
期別
項目		第5期計算期間末
2020年 6月26日現在		第6期中間計算期間末
2020年12月26日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。同左
時価の算定方法有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。		同左
 派生商品評価勘定
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。		派生商品評価勘定
該当事項はありません。
 金銭債権及び金銭債務
貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。		同左
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第5期計算期間末(2020年 6月26日現在)
(単位:円)
区分種類契約額等時価評価損益
うち1年超
市場取引以外の取引為替予約取引
売建52,692,588-52,655,27637,312
米ドル52,692,588-52,655,27637,312
合計52,692,588-52,655,27637,312
時価の算定方法
為替予約取引
(1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
第6期中間計算期間末(2020年12月26日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動
(単位:円)
第5期計算期間末
2020年 6月26日現在		第6期中間計算期間末
2020年12月26日現在
投資信託財産に係る元本の状況投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額5,467,196,655円期首元本額4,623,780,442円
期中追加設定元本額137,041,483円期中追加設定元本額40,007,326円
期中一部解約元本額980,457,696円期中一部解約元本額949,173,117円
 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC インド債券オープン(1年決算型)」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2020年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXDの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書
  対象年月日
 科目		(2020年3月31日現在)
金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額889,758,217
有価証券(取得価額)872,821,776
投資にかかる評価益16,936,441
先渡外国為替取引にかかる評価益3,995,272
銀行預金110,825,797
配当および未収利息21,732,471
未収金95,208,870
設定にかかる未収金1,109,683
資産計1,122,630,310
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損5,717,568
 当座借越40,837,637
未払金38,649,649
解約・分配にかかる未払金108,168,099
未払分配金3,717,280
その他負債1,195,731
負債計198,285,964
純資産額924,344,346
2020年3月31日現在の口数(クラスXD)4,563,917.715
一口当たり純資産額(クラスXD)9.61
 
(2)附属明細表
種類/国・地域/銘柄名数量通貨評価額金額
(米ドル)		投資比率
(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
インド
ADITYA BIRLA FINANCE 7.9% 30/06/2020250,000,000 INR3,309,7930.36
ADITYA BIRLA FINANCE 8.9% 11/03/2021500,000,000 INR6,700,3190.72
AXIS BANK 7.6% 20/10/20231,000,000,000 INR13,508,7661.46
BAJAJ FINANCE 7.2525% 10/11/2020500,000,000 INR6,646,6850.72
BAJAJ FINANCE 7.5% 10/08/2020250,000,000 INR3,312,3710.36
BAJAJ FINANCE 7.8409% 29/06/2020500,000,000 INR6,636,5720.72
BAJAJ FINANCE 8.5383% 07/06/2022750,000,000 INR10,135,4901.10
BHARAT PETROLEUM CORP 7.69% 16/01/20231,000,000,000 INR13,295,6821.44
GAIL INDIA 8.3% 23/02/2023250,000,000 INR3,404,5370.37
GAIL INDIA 8.3% 23/02/2024250,000,000 INR3,404,0580.37
GAIL INDIA 8.3% 23/02/2025250,000,000 INR3,406,5860.37
HDB FINANCIAL SERVICES 8% 25/08/2022500,000,000 INR6,729,8290.73
HDB FINANCIAL SERVICES 8.71% 17/05/2021500,000,000 INR6,736,1080.73
HDFC 8.95% 19/10/2020100,000,000 INR1,335,6360.14
HDFC BANK 8.44% 28/12/20281,000,000,000 INR14,108,0291.53
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE 6.875% 30/04/2020120,000,000 INR1,584,2120.17
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE 6.99% 25/11/2021500,000,000 INR6,603,8570.71
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE 7.87% 18/07/2022500,000,000 INR6,706,3660.73
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE 8.58% 18/03/2022750,000,000 INR10,176,3851.10
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE CORP 8.62% 15/10/2020500,000,000 INR6,588,8870.71
HOUSING DEVLOPMENT FINANCE CORP 9% 29/11/2028400,000,000 INR5,696,5620.62
HOUSING URBAN DEVELOPMENT 6.99% 11/11/2022500,000,000 INR6,701,6410.73
HOUSING URBAN DEVELOPMENT 8.34% 11/07/2022500,000,000 INR6,865,9800.74
HOUSING URBAN DEVELOPMENT 8.37% 23/03/2029750,000,000 INR10,748,9141.16
INDIA (GOVT) 6.68% 17/09/20313,000,000,000 INR40,099,2044.34
INDIA (GOVT) 6.79% 15/05/20271,750,000,000 INR23,526,6442.55
INDIA (GOVT) 6.79% 26/12/2029750,000,000 INR10,048,5951.09
INDIA (GOVT) 7.17% 08/01/20281,750,000,000 INR24,016,1272.60
INDIA (GOVT) 7.26% 14/01/20293,000,000,000 INR41,605,1284.50
INDIA (GOVT) 7.27% 08/04/20263,500,000,000 INR48,495,5965.25
INDIA (GOVT) 7.32% 28/01/20243,750,000,000 INR52,507,3115.68
INDIA (GOVT) 7.57% 17/06/20333,750,000,000 INR53,352,4725.77
INDIA (GOVT) 7.59% 11/01/20261,500,000,000 INR21,016,0112.27
INDIA (GOVT) 7.59% 20/03/20292,000,000,000 INR28,226,8963.05
INDIA (GOVT) 7.72% 25/05/20252,000,000,000 INR28,274,7483.06
INDIA (GOVT) 7.88% 19/03/20301,250,000,000 INR17,986,7321.95
INDIA (GOVT) 7.95% 28/08/20322,750,000,000 INR39,869,6164.31
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.48% 13/08/2029500,000,000 INR6,727,1530.73
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.49% 28/05/2027250,000,000 INR3,409,2630.37
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.55% 06/11/2029250,000,000 INR3,371,8050.36
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.83% 19/03/2027500,000,000 INR6,907,4540.75
INDIAN RAILWAY FINANCE 8.35% 13/03/2029500,000,000 INR7,050,2140.76
INDIAN RAILWAY FINANCE 8.55% 21/02/2029250,000,000 INR3,637,5140.39
INDIAN RAILWAY FINANCE CORP 8.45% 04/12/2028500,000,000 INR7,087,9530.77
KARNATAKA (GOVT) 7.64% 08/11/2027250,000,000 INR3,514,2680.38
KOTAK MAHINDRA PRIME 8.0818% 28/12/20221,200,000,000 INR16,304,4231.76
LARSEN TOUBRO 8.02% 22/05/20221,750,000,000 INR23,607,2602.55
LIC HOUSING FINANCE 7.60% 22/11/2022250,000,000 INR3,323,1770.36
LIC HOUSING FINANCE 7.67% 29/07/2021250,000,000 INR3,317,1630.36
LIC HOUSING FINANCE 8.5% 05/01/2021500,000,000 INR6,660,0350.72
LIC HOUSING FINANCE 8.8% 24/12/2020500,000,000 INR6,608,1200.71
LIC HOUSING FINANCE 8.88% 13/10/2020200,000,000 INR2,661,2510.29
LIC HOUSING FINANCE 9.24% 30/09/2024600,000,000 INR8,416,4770.91
MAHARASHTRA (GOVT) 7.2% 09/08/2027250,000,000 INR3,452,4210.37
MAHARASHTRA (GOVT) 7.37% 14/09/2026250,000,000 INR3,484,3940.38
NATIONAL BANK FOR AGRICULTURE 7.10% 08/02/2030750,000,000 INR9,990,2021.08
NATIONAL BANK FOR AGRICULTURE 8.18% 26/12/2028500,000,000 INR7,045,1910.76
NATIONAL HIGHWAYS AUTHORITY 8.27% 28/03/2029750,000,000 INR10,180,4501.10
NATIONAL HIGHWAYS AUTHORITY OF INDIA 7.7% 13/09/2029250,000,000 INR3,389,6000.37
NHPC 8.12% 22/03/20291,500,000,000 INR21,365,7742.31
NTPC 7.25% 03/05/2022250,000,000 INR3,260,5870.35
NTPC 8.3% 15/01/20291,250,000,000 INR17,930,2231.94
NUCLEAR POWER CORP OF INDIA 8.54% 15/03/2023500,000,000 INR7,035,9380.76
NUCLEAR POWER CORP OF INDIA 8.56% 18/03/2023250,000,000 INR3,520,0510.38
POWER GRID CORP OF INDIA 7.3% 19/06/2027500,000,000 INR6,744,5350.73
POWER GRID CORP OF INDIA 7.89% 09/03/2027500,000,000 INR6,994,3000.76
REC 8.45% 22/03/2022500,000,000 INR6,662,8440.72
RELIANCE INDUSTRIES 7% 31/08/20221,550,000,000 INR20,452,5932.21
RELIANCE INDUSTRIES 8.65% 11/12/2028500,000,000 INR7,052,9570.76
RURAL ELECTRIFICATION CORP 7.14% 09/12/2021250,000,000 INR3,263,4620.35
RURAL ELECTRIFICATION CORP 7.45% 30/11/2022500,000,000 INR6,543,8770.71
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE 9.1% 12/07/2021250,000,000 INR3,307,2320.36
SHRIRAM TRANSPORT FINANCIAL 8.1% 08/06/2023950,000,000 INR12,085,8351.31
SMALL INDUSTRIES DEVELOPMENT BANK 8.5% 21/06/2021250,000,000 INR3,389,1540.37
STATE OF KARNATAKA INDIA 7.59% 29/03/2027250,000,000 INR3,503,2300.38
TATA CAPITAL FINANCIAL SERVICES 7.87% 09/06/2020250,000,000 INR3,302,4900.36
小計879,929,21595.20
債券 合計879,929,21595.20
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計879,929,21595.20
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
インド
NTPC 7.375% 10/08/2021750,000,000 INR9,829,0021.06
小計9,829,0021.06
債券 合計9,829,0021.06
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計9,829,0021.06
 
先渡外国為替契約
当ファンドは2020年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。
買金額決済日売金額未実現損益(米ドル)
USD7,500,00013/04/2020INR562,725,00076,049
USD7,000,00013/04/2020INR521,676,400117,598
USD20,500,00024/04/2020INR1,472,515,0001,114,769
CNH2,745,45329/04/2020USD386,0941,224
CNH3,480,53629/04/2020USD490,054967
CNH1,716,87829/04/2020USD241,797414
CNH29,47529/04/2020USD4,14612
AUD58,028,25830/04/2020USD34,575,441946,604
AUD671,88030/04/2020USD406,7894,502
AUD762,35330/04/2020USD462,6384,037
EUR4,787,08530/04/2020USD5,207,05151,234
EUR51,60630/04/2020USD56,061624
EUR26,57530/04/2020USD28,907284
EUR28730/04/2020USD3124
SGD12,637,03730/04/2020USD8,732,301146,859
SGD140,86330/04/2020USD97,5401,435
SGD172,69630/04/2020USD120,510832
SGD21,17830/04/2020USD14,81268
SGD102,39830/04/2020USD71,88167
USD47330/04/2020EUR4293
USD45,12330/04/2020EUR41,05132
USD25030/04/2020EUR227-
USD20,04830/04/2020SGD28,5293
USD340,52130/04/2020AUD555,847259
USD93,91030/04/2020AUD152,576510
USD294,56330/04/2020AUD479,2231,206
USD5,000,00029/05/2020INR360,960,000285,451
USD3,500,00029/05/2020INR254,250,500179,199
USD1,500,00029/05/2020INR109,366,80071,545
USD10,000,00029/05/2020INR739,410,000342,463
USD15,500,00029/05/2020INR1,157,011,450388,112
INR314,080,00024/06/2020USD4,000,00084,969
INR155,500,00024/06/2020USD2,000,00022,455
USD2,000,00031/07/2020INR150,306,00056,516
USD3,500,00031/07/2020INR263,340,00094,966
計(米ドル)3,995,272
INR1,043,141,40013/04/2020USD14,000,000△ 237,984
INR372,950,00013/04/2020USD5,000,000△ 79,724
USD4,500,00013/04/2020INR342,225,000△ 14,926
INR904,875,00024/04/2020USD12,500,000△ 587,584
INR216,735,00024/04/2020USD3,000,000△ 146,747
INR359,435,00024/04/2020USD5,000,000△ 268,143
CNH245,022,91729/04/2020USD34,610,064△ 43,166
CNH98,57229/04/2020USD13,920△ 14
CNH63,62529/04/2020USD8,985△ 9
USD290,37029/04/2020CNH2,062,781△ 639
AUD466,04530/04/2020USD286,916△ 1,627
EUR62,24930/04/2020USD68,591△ 215
EUR47,97830/04/2020USD53,267△ 566
EUR34730/04/2020USD382△ 1
EUR36730/04/2020USD408△ 4
USD46,89330/04/2020SGD67,822△ 760
USD51,96030/04/2020SGD74,321△ 261
USD72,71730/04/2020SGD103,617△ 88
USD261,29730/04/2020AUD440,983△ 8,651
USD217,70930/04/2020AUD359,893△ 2,600
INR800,471,10029/05/2020USD11,000,000△ 544,935
INR431,738,40029/05/2020USD6,000,000△ 361,005
INR216,417,00029/05/2020USD3,000,000△ 173,347
INR507,514,00029/05/2020USD7,000,000△ 371,289
INR145,122,50029/05/2020USD2,000,000△ 104,535
INR287,640,00029/05/2020USD4,000,000△ 243,094
INR180,465,50029/05/2020USD2,500,000△ 142,915
INR421,052,50024/06/2020USD5,500,000△ 23,731
USD8,500,00024/06/2020INR670,650,000△ 222,569
USD3,000,00024/06/2020INR232,720,800△ 26,800
INR1,486,557,50031/07/2020USD20,500,000△ 1,278,542
INR507,185,00031/07/2020USD7,000,000△ 442,006
INR373,550,00031/07/2020USD5,000,000△ 169,931
INR378,825,00031/07/2020USD5,000,000△ 101,724
INR309,308,00031/07/2020USD4,000,000△ 591
USD17,000,00031/07/2020INR1,323,790,000△ 116,845
計(米ドル)△ 5,717,568
 
証拠金
当ファンドは2020年3月31日現在、以下の証拠金を保有しております。
取引先(契約先)種類通貨証拠金残高
BNP Paribas, New YorkForward Exchange ContractsUSD△ 530,000
Merrill Lynch InternationalForward Exchange ContractsUSD△ 1,090,000
 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2020年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報
2020年12月26日現在の口数(クラスXD)3,633,916.634
一口当たり純資産額(クラスXD)USD 9.963
※上記の一口当たり情報は、2020年12月26日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。

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