有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(令和3年4月22日-令和3年10月21日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

当特定期間 自 2021年 4月22日 至 2021年10月21日

1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.収益及び費用の計上基準 受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、投資信託受益証券及び投資証券の収益分配金落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
 
(貸借対照表に関する注記)

区 分	前特定期間 (2021年4月21日現在)		当特定期間 (2021年10月21日現在)
1.元本の推移
期首元本額	42,530,205	円	50,098,454	円
期中追加設定元本額	8,460,903	円	2,808,308	円
期中一部解約元本額	892,654	円	11,740,788	円
2.特定期間末日における受益権の総数	50,098,454	口	41,165,974	口
3.1口当たりの純資産額	1.0681	円	1.0749	円
(1万口当たりの純資産額)	(10,681	円)	(10,749	円)

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前特定期間 自 2020年10月22日 至 2021年 4月21日	当特定期間 自 2021年 4月22日 至 2021年10月21日
分配金の計算過程 第54期 2020年10月22日 2020年11月24日	分配金の計算過程 第60期 2021年 4月22日 2021年 5月21日
A 費用控除後の配当等収益額 109,858円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 367,459円 C 収益調整金額 4,059,635円 D 分配準備積立金額 1,445,092円 E 当ファンドの分配対象収益額 5,982,044円 F 当ファンドの期末残存口数 42,545,632口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,406円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 42,545円	A 費用控除後の配当等収益額 92,853円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 5,230,842円 D 分配準備積立金額 2,189,192円 E 当ファンドの分配対象収益額 7,512,887円 F 当ファンドの期末残存口数 50,350,159口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,492円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 50,350円
第55期 2020年11月25日 2020年12月21日	第61期 2021年 5月22日 2021年 6月21日
A 費用控除後の配当等収益額 91,706円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 117,304円 C 収益調整金額 4,119,741円 D 分配準備積立金額 1,876,758円 E 当ファンドの分配対象収益額 6,205,509円 F 当ファンドの期末残存口数 42,946,933口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,444円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 42,946円	A 費用控除後の配当等収益額 114,089円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 5,234,923円 D 分配準備積立金額 2,229,980円 E 当ファンドの分配対象収益額 7,578,992円 F 当ファンドの期末残存口数 50,365,801口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,504円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 50,365円
第56期 2020年12月22日 2021年 1月21日	第62期 2021年 6月22日 2021年 7月21日
A 費用控除後の配当等収益額 101,375円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 4,901,954円 D 分配準備積立金額 2,042,299円 E 当ファンドの分配対象収益額 7,045,628円 F 当ファンドの期末残存口数 48,394,040口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,455円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 48,394円	A 費用控除後の配当等収益額 88,000円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 4,510,361円 D 分配準備積立金額 1,875,348円 E 当ファンドの分配対象収益額 6,473,709円 F 当ファンドの期末残存口数 42,719,454口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,515円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 42,719円

 
 

前特定期間 自 2020年10月22日 至 2021年 4月21日	当特定期間 自 2021年 4月22日 至 2021年10月21日
第57期 2021年 1月22日 2021年 2月22日	第63期 2021年 7月22日 2021年 8月23日
A 費用控除後の配当等収益額 75,520円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 5,199,461円 D 分配準備積立金額 2,074,791円 E 当ファンドの分配対象収益額 7,349,772円 F 当ファンドの期末残存口数 50,285,204口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,461円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 50,285円	A 費用控除後の配当等収益額 55,564円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 4,325,092円 D 分配準備積立金額 1,837,664円 E 当ファンドの分配対象収益額 6,218,320円 F 当ファンドの期末残存口数 40,937,271口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,518円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 40,937円
第58期 2021年 2月23日 2021年 3月22日	第64期 2021年 8月24日 2021年 9月21日
A 費用控除後の配当等収益額 85,689円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 5,207,219円 D 分配準備積立金額 2,099,934円 E 当ファンドの分配対象収益額 7,392,842円 F 当ファンドの期末残存口数 50,337,537口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,468円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 50,337円	A 費用控除後の配当等収益額 62,449円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 4,368,002円 D 分配準備積立金額 1,848,000円 E 当ファンドの分配対象収益額 6,278,451円 F 当ファンドの期末残存口数 41,192,777口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,524円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 41,192円
第59期 2021年 3月23日 2021年 4月21日	第65期 2021年 9月22日 2021年10月21日
A 費用控除後の配当等収益額 124,514円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 5,185,545円 D 分配準備積立金額 2,122,147円 E 当ファンドの分配対象収益額 7,432,206円 F 当ファンドの期末残存口数 50,098,454口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,483円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 50,098円	A 費用控除後の配当等収益額 54,182円 B 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額 0円 C 収益調整金額 4,366,674円 D 分配準備積立金額 1,866,552円 E 当ファンドの分配対象収益額 6,287,408円 F 当ファンドの期末残存口数 41,165,974口 G 10,000口当たり収益分配対象額 1,527円 H 10,000口当たり分配金額 10円 I 収益分配金金額 41,165円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

前特定期間 自 2020年10月22日 至 2021年 4月21日	当特定期間 自 2021年 4月22日 至 2021年10月21日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に定める運用の基本方針に従う方針です。 また、有価証券等の金融商品は投資として運用することを目的としております。	1.金融商品に対する取組方針 同左
2.金融商品の内容及びそのリスク 当ファンドが保有する金融商品は有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載してあります。 これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。	2.金融商品の内容及びそのリスク 同左
3.金融商品に係るリスク管理体制 委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会である投資運用委員会を設け、パフォーマンスの分析及び運用リスクの管理を行なっております。 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を分析・把握し、投資方針への準拠性等の管理を行なっております。 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	3.金融商品に係るリスク管理体制 同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

前特定期間 (2021年4月21日現在)	当特定期間 (2021年10月21日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 同左
2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	2.時価の算定方法 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前特定期間 (2021年4月21日現在)	当特定期間 (2021年10月21日現在)
	最終計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	34	△46
投資証券	764,306	△845,591
合計	764,340	△845,637

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。