有価証券報告書(内国投資証券)-第8期(令和1年12月1日-令和2年5月31日)
(4)【金銭の分配に係る計算書】
| (単位:円) | ||
| 項目 | 前期 自 2019年6月1日 至 2019年11月30日 | 当期 自 2019年12月1日 至 2020年5月31日 |
| Ⅰ 当期未処分利益 | 565,624,140 | 545,192,520 |
| Ⅱ 利益超過分配金加算額 | 2,824,164 | 2,824,164 |
| うち一時差異等調整引当額 | 2,824,164 | 2,824,164 |
| Ⅲ 分配金の額 | 568,363,005 | 547,887,816 |
| (投資口1口当たり分配金の額) | (2,415) | (2,328) |
| うち利益分配金 | 565,538,841 | 545,063,652 |
| (うち1口当たり利益分配金) | (2,403) | (2,316) |
| うち一時差異等調整引当額 | 2,824,164 | 2,824,164 |
| (うち1口当たり利益超過分配金(一時差異等調整引当額に係るも の)) | (12) | (12) |
| Ⅳ 次期繰越利益 | 85,299 | 128,868 |
| 分配金の額の算出方法 | 上記のとおり、当期の投資口1口当たり分配金は、2,415円としております。 利益分配金(利益超過分配金は含みません。)については、税制の特例(租税特別措置法第67条の15第1項)の適用により、利益分配金の最大額が損金算入されることを企図して、投資口1口当たりの利益分配金が1円未満となる端数部分を除いた、投資信託及び投資法人に関する法律第136条第1項に定める利益の概ね全額を分配することとし、この結果、投資口1口当たり利益分配金(利益超過分配金は含みません。)を2,403円としました。 また、本投資法人は、規約第25条に定める利益を超えた分配の方針に従い、資産除去債務関連費用に係る所得超過税会不一致(投資法人の計算に関する規則第2条第2項第30号イに定めるものをいいます。)が分配金に与える影響を考慮して、一時差異等調整引当額の分配を2,824,164円行うこととし、投資口1口当たりの一時差異等調整引当額の分配金を12円としました。 | 上記のとおり、当期の投資口1口当たり分配金は、2,328円としております。 利益分配金(利益超過分配金は含みません。)については、税制の特例(租税特別措置法第67条の15第1項)の適用により、利益分配金の最大額が損金算入されることを企図して、投資口1口当たりの利益分配金が1円未満となる端数部分を除いた、投資信託及び投資法人に関する法律第136条第1項に定める利益の概ね全額を分配することとし、この結果、投資口1口当たり利益分配金(利益超過分配金は含みません。)を2,316円としました。 また、本投資法人は、規約第25条に定める利益を超えた分配の方針に従い、資産除去債務関連費用に係る所得超過税会不一致(投資法人の計算に関する規則第2条第2項第30号イに定めるものをいいます。)が分配金に与える影響を考慮して、一時差異等調整引当額の分配を2,824,164円行うこととし、投資口1口当たりの一時差異等調整引当額の分配金を12円としました。 |
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