有価証券報告書(内国投資証券)-第4期(平成30年3月1日-平成30年6月30日)
(6)【注記表】
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
[貸借対照表に関する注記]
※1 投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
[損益計算書に関する注記]
※1 不動産賃貸事業損益の内訳
※2 不動産等売却益の内訳
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
※3 減価償却実施額は次のとおりです。
(単位:千円)
※4 当営業期間において、物件取得、国内及び海外にて投資口の発行を予定しておりましたが、実施に至りませんでした。当期計上された投資口交付等関連費用は、上記に関連して発生した専門家報酬等です。
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1 発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(注)テナントから預かっている敷金保証金の返還のために留保されている信託預金です。
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、不動産関連資産の取得、有利子負債の返済等に充当する資金を、主として投資口の発行、金融機関からの借入れ及び投資法人債の発行等により調達します。有利子負債の調達に際しては、中長期的に安定した資産運用基盤を構築するため、返済期日の分散化、借入期間の長期化、借入れ金利の低下と固定化を目指し、財務の安定性のバランスに配慮します。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金は、主として資産の取得を目的としたものであり、流動性リスクや金利変動リスクに晒されますが、調達先の分散及び返済期日の分散を図るとともに、余剰資金の活用や投資口の発行等による資本市場からの資金調達等を検討することにより当該リスクを管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては、一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2018年2月28日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
2018年6月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)短期借入金
これらは短期間で決済され、かつ、変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4)1年内返済予定の長期借入金、(5)長期借入金
元利金の合計額を残存期間に対応した同様の借入を新規に行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
信託預り敷金及び保証金は市場価格がなく、かつ、賃貸借契約期間の定めがあっても中途解約や更新・再契約の可能性があり、実質的な預託期間を算定することができないことから、合理的にキャッシュ・フローを見積もることができません。よって、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象とはしていません。
(注3)金銭債権の決算日(2018年2月28日)後の償還予定額
金銭債権の決算日(2018年6月30日)後の償還予定額
(注4)借入金の決算日(2018年2月28日)後の返済予定額
借入金の決算日(2018年6月30日)後の返済予定額
[有価証券に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[退職給付に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬の額は、村中誠が第三者(さくら不動産投資顧問株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬の額は、村中誠が第三者(さくら不動産投資顧問株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
[持分法損益等に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[資産除去債務に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[セグメント情報等に関する注記]
(セグメント情報)
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(関連情報)
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
営業収益総額の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しています。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
営業収益総額の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しています。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人では主として首都圏及び地方主要都市において、賃貸収益を得ることを目的として、オフィスビル、商業施設及び住宅等を所有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
(単位:千円)
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)期中増減額のうち、前期の主な増加額は信託受益権1物件の取得(1,628,617千円)と資本的支出(128,157千円)、主な減少額は信託受益権1物件の売却(1,483,271千円)と減価償却費(255,417千円)です。当期の主な増加は資本的支出(172,924千円)、主な減少額は信託受益権1物件の売却(1,430,156千円)と減価償却費(176,908千円)です。
(注3)期末時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益は、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[1口当たり情報に関する注記]
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を期中平均投資口数で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
[重要な後発事象に関する注記]
本投資法人において、当期末(2018年6月30日)以降に生じた重要な事実は以下のとおりです。
(資金の借換え)
本投資法人は、2018年8月31日に返済期限を迎える長期借入金合計60億円の返済資金に充当するため、以下のとおり、資金の借入れを行いました。
(注1)「利率」には、借入先に支払われる融資手数料等は含まれていません。
(注2)本投資法人の財務状況によって、キャッシュ・リザーブの設定が求められる等の財務制限条項が付されています。
(注3)協調融資団は、株式会社三井住友銀行、株式会社新生銀行、株式会社りそな銀行、株式会社あおぞら銀行及び三井住友信託銀行株式会社により組成されます。
(注4)利払い日は、2018年9月末日を初回とし、その後は毎月末日及び返済期日(同日が営業日でない場合は、翌営業日とし、当該日が翌月となる場合には直前の営業日とします。)です。「基準金利」は、各利払日の直前の利払日の2営業日前の時点における一般社団法人全銀協TIBOR運営機関が公表する1か月物の日本円TIBOR(Tokyo Interbank Offered Rate)となります。かかる基準金利は、利払日毎に見直されます。ただし、利息計算期間に対応するレートが存在しない場合は、契約書に定められた方法に基づき算定される当該期間に対応する基準金利となります。なお、初回の利息計算期間は2018年8月31日から2018年9月30日となります。
(注5)利払い日は、2018年11月末日を初回とし、その後は3か月毎月末日及び返済期日(同日が営業日でない場合は、翌営業日とし、当該日が翌月となる場合には直前の営業日とします。)です。
[その他の注記]
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代表的な取扱いを追加することとされております。
(2)適用予定日
2021年12月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響額
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額は、現時点においては評価中です。
[継続企業の前提に関する注記]
該当事項はありません。
[重要な会計方針に係る事項に関する注記]
| 1.固定資産の減価償却の方法 | (1)有形固定資産(信託財産を含む。) 定額法を採用しています。なお、主たる有形固定資産の耐用年数は以下のとおりです。 建物 2～70年 構築物 2～70年 機械及び装置 10年 工具、器具及び備品 6～15年 (2)無形固定資産 定額法を採用しています。 なお、主たる無形固定資産の残存期間又は耐用年数は以下のとおりです。 ソフトウェア 5年 |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 固定資産税等の処理方法 保有する不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権に係る固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当該計算期間に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産又は不動産を信託財産とする信託受益権の取得に伴い、本投資法人が負担した初年度の固定資産税等相当額については、費用に計上せず当該不動産等の取得原価に算入しています。前期において不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額は838千円です。当期において不動産等の取得原価に算入した固定資産税等相当額はありません。 |
| 3.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 | キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。 |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | (1)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権については、信託財産内の全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記しています。 ①信託現金及び信託預金 ②信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定 ③信託借地権 ④信託預り敷金及び保証金 |
| (2)消費税等の処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。なお、控除対象外消費税は、当期の費用として処理しています。 |
[貸借対照表に関する注記]
※1 投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
| (単位:千円) |
| 前 期 (2018年2月28日) | 当 期 (2018年6月30日) |
| 50,000 | 50,000 |
[損益計算書に関する注記]
※1 不動産賃貸事業損益の内訳
| (単位:千円) | ||||||
| 前期 自 2017年9月 1日 至 2018年2月28日 | 当期 自 2018年3月 1日 至 2018年6月30日 | |||||
| A. | 不動産賃貸事業収益 | |||||
| 賃貸事業収入 | ||||||
| 賃料収入 | 1,767,871 | 1,204,509 | ||||
| 共益費収入 | 291,884 | 2,059,755 | 195,833 | 1,400,343 | ||
| その他賃貸事業収入 | ||||||
| 水道光熱費収入 | 182,830 | 110,883 | ||||
| 駐車場収入 | 99,091 | 65,290 | ||||
| その他賃貸収入 | 58,965 | 340,887 | 49,015 | 225,189 | ||
| 不動産賃貸事業収益合計 | 2,400,643 | 1,625,532 | ||||
| B. | 不動産賃貸事業費用 | |||||
| 賃貸事業費用 | ||||||
| 外注委託費 | 339,171 | 218,896 | ||||
| 水道光熱費 | 201,682 | 124,057 | ||||
| 公租公課 | 199,250 | 136,221 | ||||
| 修繕費 | 41,322 | 24,647 | ||||
| 損害保険料 | 5,373 | 3,616 | ||||
| 信託報酬 | 13,672 | 9,647 | ||||
| 減価償却費 | 255,417 | 176,908 | ||||
| その他賃貸事業費用 | 35,687 | 24,321 | ||||
| 不動産賃貸事業費用合計 | 1,091,579 | 718,317 | ||||
| C. | 不動産賃貸事業損益(A-B) | 1,309,063 | 907,215 | |||
※2 不動産等売却益の内訳
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
| ロイヤルヒル神戸三宮Ⅱ | (単位:千円) |
| 不動産等売却収入 | 1,800,000 |
| 不動産等売却原価 | 1,483,271 |
| その他売却費用 | 55,258 |
| 不動産等売却益 | 261,469 |
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
| コンフォモール札幌 | (単位:千円) |
| 不動産等売却収入 | 1,640,000 |
| 不動産等売却原価 | 1,430,156 |
| その他売却費用 | 67,317 |
| 不動産等売却益 | 142,526 |
※3 減価償却実施額は次のとおりです。
(単位:千円)
| 前期 自 2017年9月1日 至 2018年2月28日 | 当期 自 2018年3月1日 至 2018年6月30日 | |
| 賃貸事業費用 | ||
| 有形固定資産 | 255,417 | 176,908 |
| その他営業費用 | ||
| 無形固定資産 | 2,780 | 1,862 |
※4 当営業期間において、物件取得、国内及び海外にて投資口の発行を予定しておりましたが、実施に至りませんでした。当期計上された投資口交付等関連費用は、上記に関連して発生した専門家報酬等です。
[投資主資本等変動計算書に関する注記]
※1 発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数
| 前期 自 2017年9月 1日 至 2018年2月28日 | 当期 自 2018年3月 1日 至 2018年6月30日 | |
| 発行可能投資口総口数 | 10,000,000口 | 10,000,000口 |
| 発行済投資口の総口数 | 333,001口 | 333,001口 |
[キャッシュ・フロー計算書に関する注記]
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前期 自 2017年9月 1日 至 2018年2月28日 | 当期 自 2018年3月 1日 至 2018年6月30日 | |
| 現金及び預金 | 974,040千円 | 1,664,974千円 |
| 信託現金及び信託預金 | 4,055,696千円 | 4,257,595千円 |
| 使途制限付信託預金(注) | △3,102,746千円 | △3,021,625千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,926,990千円 | 2,900,944千円 |
(注)テナントから預かっている敷金保証金の返還のために留保されている信託預金です。
[リース取引に関する注記]
オペレーティング・リース取引(貸主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前期 (2018年2月28日) | 当期 (2018年6月30日) | |
| 1年内 | 1,199,563千円 | 1,102,800千円 |
| 1年超 | 7,856,031千円 | 7,258,302千円 |
| 合計 | 9,055,594千円 | 8,361,102千円 |
[金融商品に関する注記]
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、不動産関連資産の取得、有利子負債の返済等に充当する資金を、主として投資口の発行、金融機関からの借入れ及び投資法人債の発行等により調達します。有利子負債の調達に際しては、中長期的に安定した資産運用基盤を構築するため、返済期日の分散化、借入期間の長期化、借入れ金利の低下と固定化を目指し、財務の安定性のバランスに配慮します。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入金は、主として資産の取得を目的としたものであり、流動性リスクや金利変動リスクに晒されますが、調達先の分散及び返済期日の分散を図るとともに、余剰資金の活用や投資口の発行等による資本市場からの資金調達等を検討することにより当該リスクを管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては、一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
2018年2月28日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 974,040 | 974,040 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 4,055,696 | 4,055,696 | - |
| 資産計 | 5,029,737 | 5,029,737 | - |
| (3)短期借入金 | 1,400,000 | 1,400,000 | - |
| (4)1年内返済予定の長期借入金 | 6,000,000 | 5,996,621 | △3,379 |
| (5)長期借入金 | 21,600,000 | 21,549,037 | △50,963 |
| 負債計 | 29,000,000 | 28,945,658 | △54,342 |
2018年6月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 1,664,974 | 1,664,974 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 4,257,595 | 4,257,595 | - |
| 資産計 | 5,922,569 | 5,922,569 | - |
| (3)短期借入金 | 1,400,000 | 1,400,000 | - |
| (4)1年内返済予定の長期借入金 | 6,000,000 | 5,998,915 | △1,085 |
| (5)長期借入金 | 21,600,000 | 21,555,671 | △44,329 |
| 負債計 | 29,000,000 | 28,954,586 | △45,414 |
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)短期借入金
これらは短期間で決済され、かつ、変動金利であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4)1年内返済予定の長期借入金、(5)長期借入金
元利金の合計額を残存期間に対応した同様の借入を新規に行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) |
| 区分 | 前期 (2018年2月28日) | 当期 (2018年6月30日) |
| 信託預り敷金及び保証金 | 3,102,746 | 3,021,625 |
信託預り敷金及び保証金は市場価格がなく、かつ、賃貸借契約期間の定めがあっても中途解約や更新・再契約の可能性があり、実質的な預託期間を算定することができないことから、合理的にキャッシュ・フローを見積もることができません。よって、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象とはしていません。
(注3)金銭債権の決算日(2018年2月28日)後の償還予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | |
| 現金及び預金 | 974,040 |
| 信託現金及び信託預金 | 4,055,696 |
| 合計 | 5,029,737 |
金銭債権の決算日(2018年6月30日)後の償還予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | |
| 現金及び預金 | 1,664,974 |
| 信託現金及び信託預金 | 4,257,595 |
| 合計 | 5,922,569 |
(注4)借入金の決算日(2018年2月28日)後の返済予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 1,400,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 6,000,000 | 4,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 5,600,000 | - |
| 合計 | 7,400,000 | 4,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 5,600,000 | - |
借入金の決算日(2018年6月30日)後の返済予定額
| (単位:千円) |
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 1,400,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 6,000,000 | 4,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 5,600,000 | - |
| 合計 | 7,400,000 | 4,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | 5,600,000 | - |
[有価証券に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[デリバティブ取引に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[退職給付に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[税効果会計に関する注記]
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
[関連当事者との取引に関する注記]
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) | 事業の 内容 又は 職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(%) | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の 兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 役員 | 村中誠 | - | - | 本投資法人執行役員兼さくら不動産投資顧問株式会社代表取締役社長 | - | 本投資法人執行役員兼さくら不動産投資顧問株式会社代表取締役社長 | 資産運用会社への資産運用報酬の支払 | 172,286 | 未払金 | 50,689 | |
| 資産運用会社への売却報酬の支払 | 18,000 | - | - | ||||||||
| 資産運用会社への取得報酬の支払 | 16,000 | - | - | ||||||||
| 経費の 立替 | 3,087 | 未払金 | 3,087 | ||||||||
| 不動産の賃貸等 | 6,117 | 前受金 | 1,101 | ||||||||
| 敷金の 受入 | - | 信託預り敷金及び保証金 | 5,098 | ||||||||
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬の額は、村中誠が第三者(さくら不動産投資顧問株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
| 属性 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) | 事業の 内容 又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(%) | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員の 兼任等 | 事業上の関係 | ||||||||||
| 役員 | 村中誠 | - | - | 本投資法人執行役員兼さくら不動産投資顧問株式会社代表取締役社長 | - | 本投資法人執行役員兼さくら不動産投資顧問株式会社代表取締役社長 | 資産運用会社への資産運用報酬の支払 | 117,017 | 未払金 | 57,564 | |
| 資産運用会社への売却報酬の支払 | 16,400 | 未払金 | 17,712 | ||||||||
| 経費の立替 | 451 | 未払金 | 451 | ||||||||
| 不動産の賃貸等 | 4,078 | 前受金 | 1,101 | ||||||||
| 敷金の 受入 | - | 信託預り敷金及び保証金 | 5,098 | ||||||||
(注1)上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれています。
(注2)資産運用報酬の額は、村中誠が第三者(さくら不動産投資顧問株式会社)の代表者として行った取引であり、報酬額は、本投資法人の規約に定められた条件によっています。
[持分法損益等に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[資産除去債務に関する注記]
前期(2018年2月28日)
該当事項はありません。
当期(2018年6月30日)
該当事項はありません。
[セグメント情報等に関する注記]
(セグメント情報)
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(関連情報)
前期(自 2017年9月1日 至 2018年2月28日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
営業収益総額の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しています。
当期(自 2018年3月1日 至 2018年6月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
営業収益総額の10%以上を占める顧客がないため、記載を省略しています。
[賃貸等不動産に関する注記]
本投資法人では主として首都圏及び地方主要都市において、賃貸収益を得ることを目的として、オフィスビル、商業施設及び住宅等を所有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりです。
(単位:千円)
| 前期 自 2017年9月 1日 至 2018年2月28日 | 当期 自 2018年3月 1日 至 2018年6月30日 | ||
| 貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 57,655,067 | 57,673,152 | |
| 期中増減額 | 18,084 | △1,434,140 | |
| 期末残高 | 57,673,152 | 56,239,011 | |
| 期末時価 | 60,543,000 | 59,246,000 | |
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)期中増減額のうち、前期の主な増加額は信託受益権1物件の取得(1,628,617千円)と資本的支出(128,157千円)、主な減少額は信託受益権1物件の売却(1,483,271千円)と減価償却費(255,417千円)です。当期の主な増加は資本的支出(172,924千円)、主な減少額は信託受益権1物件の売却(1,430,156千円)と減価償却費(176,908千円)です。
(注3)期末時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益は、前記「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
[1口当たり情報に関する注記]
| 前期 自 2017年9月 1日 至 2018年2月28日 | 当期 自 2018年3月 1日 至 2018年6月30日 | |
| 1口当たり純資産額 | 91,312円 | 89,700円 |
| 1口当たり当期純利益 | 3,460円 | 1,847円 |
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を期中平均投資口数で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前期 自 2017年9月 1日 至 2018年2月28日 | 当期 自 2018年3月 1日 至 2018年6月30日 | |
| 当期純利益(千円) | 1,152,202 | 615,346 |
| 普通投資主に帰属しない金額(千円) | - | - |
| 普通投資口に係る当期純利益(千円) | 1,152,202 | 615,346 |
| 期中平均投資口数(口) | 333,001 | 333,001 |
[重要な後発事象に関する注記]
本投資法人において、当期末(2018年6月30日)以降に生じた重要な事実は以下のとおりです。
(資金の借換え)
本投資法人は、2018年8月31日に返済期限を迎える長期借入金合計60億円の返済資金に充当するため、以下のとおり、資金の借入れを行いました。
| 区分 | 借入先 | 借入 予定額 | 利率 (注1) | 変動・固定の区別 | 借入実行日 | 返済期日 | 借入 方法 | 返済方法 | 担保 (注2) |
| 短期 | 株式会社三井住友銀行をアレンジャーとする協調融資団 (注3) | 9億円 | 基準金利 + 0.20% (注4) | 変動 | 2018年 8月31日 | 2019年 8月30日 | 左記借入先を貸付人として2018年8月29日締結の個別貸付契約に基づく借入れ | 期限 一括 返済 | 無担保 無保証 |
| 長期 | 51億円 | 1.07777 (注5) | 固定 | 2023年 2月28日 |
(注1)「利率」には、借入先に支払われる融資手数料等は含まれていません。
(注2)本投資法人の財務状況によって、キャッシュ・リザーブの設定が求められる等の財務制限条項が付されています。
(注3)協調融資団は、株式会社三井住友銀行、株式会社新生銀行、株式会社りそな銀行、株式会社あおぞら銀行及び三井住友信託銀行株式会社により組成されます。
(注4)利払い日は、2018年9月末日を初回とし、その後は毎月末日及び返済期日(同日が営業日でない場合は、翌営業日とし、当該日が翌月となる場合には直前の営業日とします。)です。「基準金利」は、各利払日の直前の利払日の2営業日前の時点における一般社団法人全銀協TIBOR運営機関が公表する1か月物の日本円TIBOR(Tokyo Interbank Offered Rate)となります。かかる基準金利は、利払日毎に見直されます。ただし、利息計算期間に対応するレートが存在しない場合は、契約書に定められた方法に基づき算定される当該期間に対応する基準金利となります。なお、初回の利息計算期間は2018年8月31日から2018年9月30日となります。
(注5)利払い日は、2018年11月末日を初回とし、その後は3か月毎月末日及び返済期日(同日が営業日でない場合は、翌営業日とし、当該日が翌月となる場合には直前の営業日とします。)です。
[その他の注記]
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代表的な取扱いを追加することとされております。
(2)適用予定日
2021年12月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響額
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額は、現時点においては評価中です。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
