有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和1年5月28日-令和1年11月26日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 特定期間期首の取扱い 信託約款第39条により、2019年5月26日が休日のため、当特定期間期首を2019年5月28日としております。このため当特定期間は183日となっております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	前期 2019年5月27日現在	当期 2019年11月26日現在
1.元本の推移
期首元本額	16,848,705円	48,832,577円
期中追加設定元本額	31,983,872円	30,112,793円
期中一部解約元本額	―円	1,587,870円
2.受益権の総数	48,832,577口	77,357,500口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は6,422,203円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は674,215円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2018年11月27日 至 2019年5月27日			当期 自 2019年5月28日 至 2019年11月26日
1.主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.60%以内の額			1.主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用同左
2.分配金の計算過程			2.分配金の計算過程
第4期 (2018年11月27日から2018年12月26日まで)			第10期 (2019年5月28日から2019年6月26日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	0円	費用控除後の配当等収益額	A	82,716円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	8,160円	収益調整金額	C	133,075円
分配準備積立金額	D	9,686円	分配準備積立金額	D	53,431円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	17,846円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	269,222円
当ファンドの期末残存口数	F	16,868,083口	当ファンドの期末残存口数	F	48,813,199口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	10.57円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	55.14円
10,000口当たり分配金額	H	0円	10,000口当たり分配金額	H	0円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円
第5期 (2018年12月27日から2019年1月28日まで)			第11期 (2019年6月27日から2019年7月26日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	11,576円	費用控除後の配当等収益額	A	268,464円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	8,160円	収益調整金額	C	146,982円
分配準備積立金額	D	9,686円	分配準備積立金額	D	136,147円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	29,422円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	551,593円
当ファンドの期末残存口数	F	16,868,083口	当ファンドの期末残存口数	F	50,096,189口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	17.43円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	110.08円
10,000口当たり分配金額	H	0円	10,000口当たり分配金額	H	0円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円
第6期 (2019年1月29日から2019年2月26日まで)			第12期 (2019年7月27日から2019年8月26日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	16,327円	費用控除後の配当等収益額	A	0円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	8,423円	収益調整金額	C	483,537円
分配準備積立金額	D	21,262円	分配準備積立金額	D	404,611円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	46,012円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	888,148円
当ファンドの期末残存口数	F	16,970,802口	当ファンドの期末残存口数	F	78,866,988口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	27.10円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	112.61円
10,000口当たり分配金額	H	0円	10,000口当たり分配金額	H	0円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円
第7期 (2019年2月27日から2019年3月26日まで)			第13期 (2019年8月27日から2019年9月26日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	0円	費用控除後の配当等収益額	A	49,139円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	8,423円	収益調整金額	C	474,035円
分配準備積立金額	D	37,589円	分配準備積立金額	D	396,844円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	46,012円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	920,018円
当ファンドの期末残存口数	F	16,970,802口	当ファンドの期末残存口数	F	77,308,662口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	27.10円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	118.99円
10,000口当たり分配金額	H	0円	10,000口当たり分配金額	H	0円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円
第8期 (2019年3月27日から2019年4月26日まで)			第14期 (2019年9月27日から2019年10月28日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	15,844円	費用控除後の配当等収益額	A	29,292円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	43,233円	収益調整金額	C	474,035円
分配準備積立金額	D	37,589円	分配準備積立金額	D	445,983円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	96,666円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	949,310円
当ファンドの期末残存口数	F	28,734,707口	当ファンドの期末残存口数	F	77,308,662口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	33.63円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	122.77円
10,000口当たり分配金額	H	0円	10,000口当たり分配金額	H	0円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円
第9期 (2019年4月27日から2019年5月27日まで)			第15期 (2019年10月29日から2019年11月26日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	0円	費用控除後の配当等収益額	A	34,864円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	2,589,639円
収益調整金額	C	133,128円	収益調整金額	C	474,656円
分配準備積立金額	D	53,433円	分配準備積立金額	D	475,275円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	186,561円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	3,574,434円
当ファンドの期末残存口数	F	48,832,577口	当ファンドの期末残存口数	F	77,357,500口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	38.20円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	462.04円
10,000口当たり分配金額	H	0円	10,000口当たり分配金額	H	0円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2018年11月27日 至 2019年5月27日	当期 自 2019年5月28日 至 2019年11月26日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2018年11月27日 至 2019年5月27日	当期 自 2019年5月28日 至 2019年11月26日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2019年5月27日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	△5,328,253
合計	△5,328,253

 
当期(2019年11月26日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	2,951,206
合計	2,951,206

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2019年5月27日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	40,154,063	-	39,385,371	768,692
	米ドル	28,529,746	-	28,031,657	498,089
	カナダドル	674,114	-	660,149	13,965
	ユーロ	8,267,355	-	8,081,148	186,207
	イギリスポンド	683,061	-	655,066	27,995
	スイスフラン	45,083	-	44,562	521
	デンマーククローネ	1,665,508	-	1,626,993	38,515
	香港ドル	289,196	-	285,796	3,400
合計		40,154,063	-	39,385,371	768,692

 
当期(2019年11月26日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	71,521,183	-	72,894,400	△1,373,217
	米ドル	47,708,782	-	48,750,485	△1,041,703
	カナダドル	1,505,129	-	1,531,514	△26,385
	ユーロ	18,879,820	-	19,126,716	△246,896
	イギリスポンド	224,266	-	239,724	△15,458
	デンマーククローネ	3,203,186	-	3,245,961	△42,775
合計		71,521,183	-	72,894,400	△1,373,217

 
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2019年5月27日現在)	当期 (2019年11月26日現在)
1口当たり純資産額	0.8685円	0.9913円
(1万口当たり純資産額)	(8,685円)	(9,913円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。