有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/05/27-2023/11/27)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 特定期間期末の取扱い 信託約款第39条により、2023年11月26日が休日のため、当特定期間期末を2023年11月27日としております。このため当特定期間は185日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 2023年 5月26日現在	当期 2023年11月27日現在
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

		前期 2023年 5月26日現在	当期 2023年11月27日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	2,212,154,099円	1,937,025,320円
	期中追加設定元本額	40,818,775円	26,429,137円
	期中一部解約元本額	315,947,554円	322,079,010円
2.	受益権の総数	1,937,025,320口	1,641,375,447口

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2022年11月29日 至 2023年 5月26日				当期 自 2023年 5月27日 至 2023年11月27日
1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用			1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
	当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.80%以内の額				当該費用は、ファンドに係る信託報酬のうち委託者が受ける報酬から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第52期 (2022年11月29日から2022年12月26日まで)				第58期 (2023年 5月27日から2023年 6月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	2,624,177円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,068,304,851円		収益調整金額	C	942,206,493円
	分配準備積立金額	D	295,009,486円		分配準備積立金額	D	188,280,267円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,363,314,337円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,133,110,937円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,127,746,365口		当ファンドの期末残存口数	F	1,869,765,859口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,407.30円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,060.15円
	10,000口当たり分配金額	H	50.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	10,638,731円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,088,361円
	第53期 (2022年12月27日から2023年 1月26日まで)				第59期 (2023年 6月27日から2023年 7月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,480,719円		費用控除後の配当等収益額	A	3,263,909円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,061,332,098円		収益調整金額	C	918,650,763円
	分配準備積立金額	D	281,921,274円		分配準備積立金額	D	172,747,903円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,345,734,091円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,094,662,575円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,112,924,453口		当ファンドの期末残存口数	F	1,821,977,937口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,369.04円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,008.08円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,790,471円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,753,845円
	第54期 (2023年 1月27日から2023年 2月27日まで)				第60期 (2023年 7月27日から2023年 8月28日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	1,030,829円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,044,628,118円		収益調整金額	C	878,477,380円
	分配準備積立金額	D	263,880,216円		分配準備積立金額	D	155,739,967円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,309,539,163円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,034,217,347円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,077,299,551口		当ファンドの期末残存口数	F	1,741,662,480口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,304.02円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,938.09円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,541,096円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,191,637円
	第55期 (2023年 2月28日から2023年 3月27日まで)				第61期 (2023年 8月29日から2023年 9月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,028,775,019円		収益調整金額	C	873,720,674円
	分配準備積立金額	D	245,925,444円		分配準備積立金額	D	142,383,125円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,274,700,463円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,016,103,799円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,044,738,273口		当ファンドの期末残存口数	F	1,731,567,335口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,234.03円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,868.10円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,313,167円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,120,971円
	第56期 (2023年 3月28日から2023年 4月26日まで)				第62期 (2023年 9月27日から2023年10月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,018,225,890円		収益調整金額	C	849,605,111円
	分配準備積立金額	D	228,366,902円		分配準備積立金額	D	126,316,475円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,246,592,792円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	975,921,586円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,022,358,394口		当ファンドの期末残存口数	F	1,683,170,272口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,164.05円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,798.09円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,156,508円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	11,782,191円
	第57期 (2023年 4月27日から2023年 5月26日まで)				第63期 (2023年10月27日から2023年11月27日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	4,276,185円		費用控除後の配当等収益額	A	1,442,663円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	975,677,516円		収益調整金額	C	828,817,522円
	分配準備積立金額	D	204,755,909円		分配準備積立金額	D	111,382,208円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,184,709,610円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	941,642,393円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,937,025,320口		当ファンドの期末残存口数	F	1,641,375,447口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,116.11円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,736.90円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,559,177円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	11,489,628円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2022年11月29日 至 2023年 5月26日	当期 自 2023年 5月27日 至 2023年11月27日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2022年11月29日 至 2023年 5月26日	当期 自 2023年 5月27日 至 2023年11月27日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2023年 5月26日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	182,080,252
合計	182,080,252

 
当期(2023年11月27日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	217,950,111
合計	217,950,111

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2023年 5月26日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	375,769,079	-	387,263,345	11,494,266
	米ドル	274,495,910	-	283,064,240	8,568,330
	ユーロ	91,050,121	-	94,064,692	3,014,571
	スウェーデンクローネ	10,223,048	-	10,134,413	△88,635
	売建	2,594,598,865	-	2,738,024,900	△143,426,035
	米ドル	1,855,287,711	-	1,960,869,575	△105,581,864
	ユーロ	649,571,327	-	684,099,539	△34,528,212
	スウェーデンクローネ	77,123,796	-	79,771,563	△2,647,767
	デンマーククローネ	12,616,031	-	13,284,223	△668,192
合計		2,970,367,944	-	3,125,288,245	△131,931,769

 
当期(2023年11月27日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	442,775,254	-	449,855,533	7,080,279
	米ドル	322,655,049	-	325,984,673	3,329,624
	ユーロ	120,120,205	-	123,870,860	3,750,655
	売建	2,309,081,861	-	2,380,742,998	△71,661,137
	米ドル	1,738,774,024	-	1,786,150,834	△47,376,810
	ユーロ	494,862,400	-	515,785,770	△20,923,370
	スイスフラン	34,091,500	-	35,151,349	△1,059,849
	スウェーデンクローネ	20,770,777	-	22,617,422	△1,846,645
	デンマーククローネ	20,583,160	-	21,037,623	△454,463
合計		2,751,857,115	-	2,830,598,531	△64,580,858

 
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2023年 5月26日現在)	当期 (2023年11月27日現在)
1口当たり純資産額	1.2436円	1.1951円
(1万口当たり純資産額)	(12,436円)	(11,951円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。