有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2023/11/28-2024/05/27)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 特定期間期首及び期末の取扱い 信託約款第39条により、2023年11月26日が休日のため、当特定期間期首を2023年11月28日とし、2024年 5月26日が休日のため、当特定期間期末を2024年 5月27日としております。このため当特定期間は182日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期2023年11月27日現在	当期2024年 5月27日現在
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

		前期 2023年11月27日現在	当期 2024年 5月27日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	1,937,025,320円	1,641,375,447円
	期中追加設定元本額	26,429,137円	33,579,478円
	期中一部解約元本額	322,079,010円	503,025,874円
2.	受益権の総数	1,641,375,447口	1,171,929,051口

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2023年 5月27日 至 2023年11月27日				当期 自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日
1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用			1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
	当該費用は、ファンドに係る信託報酬のうち委託者が受ける報酬から支弁しております。				同左
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第58期 (2023年 5月27日から2023年 6月26日まで)				第64期 (2023年11月28日から2023年12月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,624,177円		費用控除後の配当等収益額	A	1,450,813円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	942,206,493円		収益調整金額	C	790,144,734円
	分配準備積立金額	D	188,280,267円		分配準備積立金額	D	96,357,366円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,133,110,937円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	887,952,913円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,869,765,859口		当ファンドの期末残存口数	F	1,564,347,307口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,060.15円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,676.17円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,088,361円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	10,950,431円
	第59期 (2023年 6月27日から2023年 7月26日まで)				第65期 (2023年12月27日から2024年 1月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	3,263,909円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	918,650,763円		収益調整金額	C	753,705,788円
	分配準備積立金額	D	172,747,903円		分配準備積立金額	D	82,638,968円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,094,662,575円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	836,344,756円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,821,977,937口		当ファンドの期末残存口数	F	1,491,820,950口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,008.08円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,606.19円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,753,845円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	10,442,746円
	第60期 (2023年 7月27日から2023年 8月28日まで)				第66期 (2024年 1月27日から2024年 2月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	562,400円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	878,477,380円		収益調整金額	C	716,008,765円
	分配準備積立金額	D	155,739,967円		分配準備積立金額	D	67,640,065円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,034,217,347円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	784,211,230円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,741,662,480口		当ファンドの期末残存口数	F	1,415,485,148口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,938.09円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,540.21円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,191,637円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,908,396円
	第61期 (2023年 8月29日から2023年 9月26日まで)				第67期 (2024年 2月27日から2024年 3月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	2,506,123円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	873,720,674円		収益調整金額	C	690,085,015円
	分配準備積立金額	D	142,383,125円		分配準備積立金額	D	56,080,539円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,016,103,799円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	748,671,677円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,731,567,335口		当ファンドの期末残存口数	F	1,364,045,164口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,868.10円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,488.59円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,120,971円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	9,548,316円
	第62期 (2023年 9月27日から2023年10月26日まで)				第68期 (2024年 3月27日から2024年 4月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	849,605,111円		収益調整金額	C	616,133,738円
	分配準備積立金額	D	126,316,475円		分配準備積立金額	D	43,699,160円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	975,921,586円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	659,832,898円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,683,170,272口		当ファンドの期末残存口数	F	1,217,713,538口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,798.09円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,418.60円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	11,782,191円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	8,523,994円
	第63期 (2023年10月27日から2023年11月27日まで)				第69期 (2024年 4月27日から2024年 5月27日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	1,442,663円		費用控除後の配当等収益額	A	1,781,915円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	828,817,522円		収益調整金額	C	593,038,269円
	分配準備積立金額	D	111,382,208円		分配準備積立金額	D	33,782,829円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	941,642,393円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	628,603,013円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,641,375,447口		当ファンドの期末残存口数	F	1,171,929,051口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,736.90円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,363.81円
	10,000口当たり分配金額	H	70.00円		10,000口当たり分配金額	H	70.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	11,489,628円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	8,203,503円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2023年 5月27日 至 2023年11月27日	当期 自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2023年 5月27日 至 2023年11月27日	当期 自 2023年11月28日 至 2024年 5月27日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2023年11月27日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	217,950,111
合計	217,950,111

 
当期(2024年 5月27日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	148,470,869
合計	148,470,869

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2023年11月27日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	442,775,254	-	449,855,533	7,080,279
	米ドル	322,655,049	-	325,984,673	3,329,624
	ユーロ	120,120,205	-	123,870,860	3,750,655
	売建	2,309,081,861	-	2,380,742,998	△71,661,137
	米ドル	1,738,774,024	-	1,786,150,834	△47,376,810
	ユーロ	494,862,400	-	515,785,770	△20,923,370
	スイスフラン	34,091,500	-	35,151,349	△1,059,849
	スウェーデンクローネ	20,770,777	-	22,617,422	△1,846,645
	デンマーククローネ	20,583,160	-	21,037,623	△454,463
合計		2,751,857,115	-	2,830,598,531	△64,580,858

当期(2024年 5月27日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	392,358,958	-	407,800,121	15,441,163
	米ドル	298,365,629	-	310,078,072	11,712,443
	ユーロ	83,840,916	-	87,210,551	3,369,635
	デンマーククローネ	10,152,413	-	10,511,498	359,085
	売建	1,875,670,741	-	1,999,587,610	△123,916,869
	米ドル	1,450,405,240	-	1,551,319,962	△100,914,722
	ユーロ	354,424,369	-	374,509,903	△20,085,534
	スイスフラン	32,385,119	-	33,058,192	△673,073
	デンマーククローネ	38,456,013	-	40,699,553	△2,243,540
合計		2,268,029,699	-	2,407,387,731	△108,475,706

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2023年11月27日現在)	当期 (2024年 5月27日現在)
1口当たり純資産額	1.1951円	1.3446円
(1万口当たり純資産額)	(11,951円)	(13,446円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。