有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和3年11月27日-令和4年5月26日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 2021年11月26日現在	当期 2022年 5月26日現在
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

		前期 2021年11月26日現在	当期 2022年 5月26日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	2,781,551,414円	2,767,340,584円
	期中追加設定元本額	186,727,624円	66,029,445円
	期中一部解約元本額	200,938,454円	311,924,494円
2.	受益権の総数	2,767,340,584口	2,521,445,535口

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2021年 5月27日 至 2021年11月26日				当期 自 2021年11月27日 至 2022年 5月26日
1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用			1.	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
	当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.80%以内の額				同左
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第34期 (2021年 5月27日から2021年 6月28日まで)				第40期 (2021年11月27日から2021年12月27日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	3,331,364円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,380,380,633円		収益調整金額	C	1,361,003,631円
	分配準備積立金額	D	203,029,594円		分配準備積立金額	D	547,698,116円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,586,741,591円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,908,701,747円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,814,052,107口		当ファンドの期末残存口数	F	2,747,094,962口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,638.62円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,948.06円
	10,000口当たり分配金額	H	50.00円		10,000口当たり分配金額	H	50.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,070,260円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,735,474円
	第35期 (2021年 6月29日から2021年 7月26日まで)				第41期 (2021年12月28日から2022年 1月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,128,811円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,384,914,256円		収益調整金額	C	1,327,606,511円
	分配準備積立金額	D	190,077,436円		分配準備積立金額	D	519,347,025円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,577,120,503円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,846,953,536円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,818,155,147口		当ファンドの期末残存口数	F	2,677,490,405口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,596.26円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,898.06円
	10,000口当たり分配金額	H	50.00円		10,000口当たり分配金額	H	50.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,090,775円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,387,452円
	第36期 (2021年 7月27日から2021年 8月26日まで)				第42期 (2022年 1月27日から2022年 2月28日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	4,521,819円		費用控除後の配当等収益額	A	2,091,860円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	78,253,204円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,434,066,115円		収益調整金額	C	1,279,319,247円
	分配準備積立金額	D	177,988,087円		分配準備積立金額	D	484,173,607円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,694,829,225円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,765,584,714円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,834,443,947口		当ファンドの期末残存口数	F	2,575,153,128口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,979.38円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,856.22円
	10,000口当たり分配金額	H	50.00円		10,000口当たり分配金額	H	50.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,172,219円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,875,765円
	第37期 (2021年 8月27日から2021年 9月27日まで)				第43期 (2022年 3月 1日から2022年 3月28日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	3,230,996円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,404,785,746円		収益調整金額	C	1,287,387,801円
	分配準備積立金額	D	258,276,536円		分配準備積立金額	D	471,683,224円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,663,062,282円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,762,302,021円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,848,455,748口		当ファンドの期末残存口数	F	2,584,465,580口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,838.45円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,818.81円
	10,000口当たり分配金額	H	50.00円		10,000口当たり分配金額	H	50.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	14,242,278円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,922,327円
	第38期 (2021年 9月28日から2021年10月26日まで)				第44期 (2022年 3月29日から2022年 4月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	341,416円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	48,802,740円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,401,680,366円		収益調整金額	C	1,257,564,536円
	分配準備積立金額	D	238,365,418円		分配準備積立金額	D	450,562,485円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,689,189,940円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,708,127,021円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,789,616,628口		当ファンドの期末残存口数	F	2,523,519,676口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,055.24円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,768.81円
	10,000口当たり分配金額	H	50.00円		10,000口当たり分配金額	H	50.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,948,083円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,617,598円
	第39期 (2021年10月27日から2021年11月26日まで)				第45期 (2022年 4月27日から2022年 5月26日まで)
	費用控除後の配当等収益額	A	2,569,721円		費用控除後の配当等収益額	A	3,415,228円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	271,016,099円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,379,158,005円		収益調整金額	C	1,257,256,100円
	分配準備積立金額	D	283,847,299円		分配準備積立金額	D	436,863,311円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,936,591,124円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,697,534,639円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,767,340,584口		当ファンドの期末残存口数	F	2,521,445,535口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,997.99円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,732.37円
	10,000口当たり分配金額	H	50.00円		10,000口当たり分配金額	H	50.00円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	13,836,702円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	12,607,227円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2021年 5月27日 至 2021年11月26日	当期 自 2021年11月27日 至 2022年 5月26日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2021年 5月27日 至 2021年11月26日	当期 自 2021年11月27日 至 2022年 5月26日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2021年11月26日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	292,480,590
合計	292,480,590

 
当期(2022年 5月26日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	△64,772,659
合計	△64,772,659

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2021年11月26日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	418,753,984	-	427,272,441	8,518,457
	米ドル	282,654,324	-	291,753,138	9,098,814
	ユーロ	136,099,660	-	135,519,303	△580,357
	売建	4,946,606,651	-	5,093,350,312	△146,743,661
	米ドル	3,914,418,257	-	4,077,448,276	△163,030,019
	ユーロ	944,692,653	-	930,345,018	14,347,635
	スウェーデンクローネ	87,495,741	-	85,557,018	1,938,723
合計		5,365,360,635	-	5,520,622,753	△138,225,204

 
当期(2022年 5月26日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	434,529,081	-	431,006,681	△3,522,400
	米ドル	347,635,989	-	344,759,347	△2,876,642
	ユーロ	69,633,876	-	68,988,882	△644,994
	スウェーデンクローネ	17,259,216	-	17,258,452	△764
	売建	3,536,415,781	-	3,577,680,767	△41,264,986
	米ドル	2,704,709,964	-	2,745,081,891	△40,371,927
	ユーロ	699,672,674	-	701,687,927	△2,015,253
	スウェーデンクローネ	95,135,802	-	93,484,006	1,651,796
	香港ドル	36,897,341	-	37,426,943	△529,602
合計		3,970,944,862	-	4,008,687,448	△44,787,386

 
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3. 上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
 該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2021年11月26日現在)	当期 (2022年 5月26日現在)
1口当たり純資産額	1.6948円	1.2638円
(1万口当たり純資産額)	(16,948円)	(12,638円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。