有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年5月27日-令和2年11月26日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	前期 2020年5月26日現在	当期 2020年11月26日現在
1.元本の推移
期首元本額	77,357,500円	50,377,480円
期中追加設定元本額	560,448円	368,584,794円
期中一部解約元本額	27,540,468円	28,996,510円
2.受益権の総数	50,377,480口	389,965,764口

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2019年11月27日 至 2020年5月26日			当期 自 2020年5月27日 至 2020年11月26日
1.主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 (自 2019年11月27日至 2019年12月31日) 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.60%以内の額 (自 2020年1月1日至 2020年5月26日) 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.80%以内の額			1.主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.80%以内の額
2.分配金の計算過程			2.分配金の計算過程
第16期 (2019年11月27日から2019年12月26日まで)			第22期 (2020年5月27日から2020年6月26日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	30,984円	費用控除後の配当等収益額	A	44,589円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	2,815,934円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	351,278円	収益調整金額	C	406,011円
分配準備積立金額	D	2,321,249円	分配準備積立金額	D	7,068,930円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	5,519,445円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,519,530円
当ファンドの期末残存口数	F	57,249,546口	当ファンドの期末残存口数	F	50,495,003口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	964.08円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,489.15円
10,000口当たり分配金額	H	0円	10,000口当たり分配金額	H	10.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	50,495円
第17期 (2019年12月27日から2020年1月27日まで)			第23期 (2020年6月27日から2020年7月27日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	69,773円	費用控除後の配当等収益額	A	215,235円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	2,940,980円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	3,016,583円
収益調整金額	C	350,348円	収益調整金額	C	1,036,647円
分配準備積立金額	D	5,141,120円	分配準備積立金額	D	7,063,024円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,502,221円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	11,331,489円
当ファンドの期末残存口数	F	56,952,912口	当ファンドの期末残存口数	F	54,665,480口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,492.83円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	2,072.86円
10,000口当たり分配金額	H	0円	10,000口当たり分配金額	H	10.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	0円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	54,665円
第18期 (2020年1月28日から2020年2月26日まで)			第24期 (2020年7月28日から2020年8月26日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	0円	費用控除後の配当等収益額	A	16,396円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	1,214,318円
収益調整金額	C	308,019円	収益調整金額	C	701,091円
分配準備積立金額	D	7,183,535円	分配準備積立金額	D	4,925,295円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,491,554円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,857,100円
当ファンドの期末残存口数	F	50,072,134口	当ファンドの期末残存口数	F	26,800,651口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,496.14円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	2,558.53円
10,000口当たり分配金額	H	10.00円	10,000口当たり分配金額	H	10.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	50,072円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	26,800円
第19期 (2020年2月27日から2020年3月26日まで)			第25期 (2020年8月27日から2020年9月28日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	0円	費用控除後の配当等収益額	A	0円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
収益調整金額	C	309,493円	収益調整金額	C	2,090,042円
分配準備積立金額	D	7,098,987円	分配準備積立金額	D	6,129,209円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,408,480円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,219,251円
当ファンドの期末残存口数	F	49,846,877口	当ファンドの期末残存口数	F	32,240,644口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,486.23円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	2,549.33円
10,000口当たり分配金額	H	10.00円	10,000口当たり分配金額	H	10.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	49,846円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	32,240円
第20期 (2020年3月27日から2020年4月27日まで)			第26期 (2020年9月29日から2020年10月26日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	42,869円	費用控除後の配当等収益額	A	33,203円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	8,530,096円
収益調整金額	C	311,926円	収益調整金額	C	22,498,382円
分配準備積立金額	D	7,049,141円	分配準備積立金額	D	6,096,965円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,403,936円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	37,158,646円
当ファンドの期末残存口数	F	49,863,286口	当ファンドの期末残存口数	F	112,537,588口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,484.83円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,301.86円
10,000口当たり分配金額	H	10.00円	10,000口当たり分配金額	H	10.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	49,863円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	112,537円
第21期 (2020年4月28日から2020年5月26日まで)			第27期 (2020年10月27日から2020年11月26日まで)
費用控除後の配当等収益額	A	77,160円	費用控除後の配当等収益額	A	162,838円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	39,865,361円
収益調整金額	C	388,538円	収益調整金額	C	113,919,896円
分配準備積立金額	D	7,042,147円	分配準備積立金額	D	14,541,668円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,507,845円	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	168,489,763円
当ファンドの期末残存口数	F	50,377,480口	当ファンドの期末残存口数	F	389,965,764口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,490.30円	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,320.60円
10,000口当たり分配金額	H	10.00円	10,000口当たり分配金額	H	10.00円
収益分配金金額	I=F×H/10,000	50,377円	収益分配金金額	I=F×H/10,000	389,965円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

	前期 自 2019年11月27日 至 2020年5月26日	当期 自 2020年5月27日 至 2020年11月26日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 自 2019年11月27日 至 2020年5月26日	当期 自 2020年5月27日 至 2020年11月26日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2020年5月26日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	4,501,611
合計	4,501,611

 
当期(2020年11月26日現在)

(単位:円)
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	41,323,702
合計	41,323,702

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前期(2020年5月26日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	46,777,337	-	46,897,800	△120,463
	米ドル	28,680,620	-	29,032,157	△351,537
	カナダドル	1,458,586	-	1,427,077	31,509
	ユーロ	13,416,013	-	13,265,769	150,244
	イギリスポンド	779,492	-	748,482	31,010
	スウェーデンクローネ	261,942	-	268,804	△6,862
	デンマーククローネ	2,180,684	-	2,155,511	25,173
合計		46,777,337	-	46,897,800	△120,463

 
当期(2020年11月26日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	537,078,982	-	537,411,762	△332,780
	米ドル	333,587,407	-	332,548,722	1,038,685
	カナダドル	7,089,422	-	7,127,558	△38,136
	ユーロ	161,507,683	-	162,516,950	△1,009,267
	イギリスポンド	6,362,228	-	6,468,914	△106,686
	スウェーデンクローネ	944,930	-	980,392	△35,462
	デンマーククローネ	27,587,312	-	27,769,226	△181,914
合計		537,078,982	-	537,411,762	△332,780

 
(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	前期 (2020年5月26日現在)	当期 (2020年11月26日現在)
1口当たり純資産額	1.0054円	1.4099円
(1万口当たり純資産額)	(10,054円)	(14,099円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。