スパークス・韓国株ファンドの（分配準備積立金）の推移 - 通期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

5【その他】
(1)定款の変更等

2024/03/18 9:07

#2 その他、資産管理等の概要（連結）

(5)【その他】
a.信託契約の終了(繰上償還)

2024/03/18 9:07

#3 その他の手数料等（連結）

上記に定める費用のほか、以下の諸費用(消費税等相当額を含みます。)は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁することができます。
1.振替受益権にかかる費用ならびにやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合における発行および管理事務に係る費用
2.有価証券届出書、有価証券報告書、半期報告書および臨時報告書(これらの訂正も含みます。)等の作成、印刷および提出に係る費用
3.目論見書および仮目論見書(訂正事項分を含みます。)等の作成、販売用資料、商品内容説明用資料の作成、印刷および交付に係る費用
4.信託約款の作成、印刷および届出に係る費用
5.運用報告書の作成、印刷および交付に係る費用
6.この信託の受益者に対して行う公告に係る費用ならびに信託約款の変更または信託契約の解約に係る事項を記載した書面の作成、印刷および交付に係る費用
7.この信託の法律顧問および税務顧問に対する報酬および費用
8.会計監査費用(※会計監査費用は、ファンドの監査人に対する報酬および費用です。)2024/03/18 9:07

#4 その他の関係法人の概況（連結）

第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】

2024/03/18 9:07

#5 その他投資資産の主要なもの（連結）

③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。

2024/03/18 9:07

#6 ファンドの仕組み（連結）

(3)【ファンドの仕組み】
 

2024/03/18 9:07

#7 ファンドの沿革（連結）

【ファンドの沿革】
2018年12月21日 信託契約締結、当ファンドの設定・運用開始2024/03/18 9:07

#8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
① ファンドの目的

2024/03/18 9:07

#9 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。2024/03/18 9:07

#10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行っています。

2024/03/18 9:07

#11 保管（連結）

【保管】
該当事項はありません。2024/03/18 9:07

#12 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
① 信託報酬の総額は計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率1.804%(税抜1.64%)を乗じて得た額とします。

2024/03/18 9:07

#13 信託期間（連結）

【信託期間】
信託期間は、2018年12月21日(信託契約締結日)から無期限とします。
ただし、下記「(5)その他 a.信託契約の終了(繰上償還)」に該当する場合は信託期間中において信託を終了することがあります。2024/03/18 9:07

#14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。2024/03/18 9:07

#15 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

期	計算期間		1口当たりの分配金
			(円)
1期	自 2018年12月21日	至 2019年12月18日	0.0000
2期	自 2019年12月19日	至 2020年12月18日	0.0000
3期	自 2020年12月19日	至 2021年12月20日	0.0000
4期	自 2021年12月21日	至 2022年12月19日	0.0000
5期	自 2022年12月20日	至 2023年12月18日	0.0000

e border="0" width="616">期計算期間1口当たりの分配金(円)1期自 2018年12月21日至 2019年12月18日0.00002期自 2019年12月19日至 2020年12月18日0.00003期自 2020年12月19日至 2021年12月20日0.00004期自 2021年12月21日至 2022年12月19日0.00005期自 2022年12月20日至 2023年12月18日0.0000

2024/03/18 9:07

#16 分配方針（連結）

分配対象額の範囲
経費控除後の繰越分を含めた利子・配当収入および売買益(評価益を含みます。)等の全額とします。2024/03/18 9:07

#17 利害関係人との取引制限（連結）

自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2024/03/18 9:07

#18 参考情報（連結）

第3【参考情報】
当計算期間において、法第25条第1項各号に掲げる書類は、以下の通り提出されております。
2023年3月17日 有価証券報告書、有価証券届出書

2024/03/18 9:07

#19 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

期	計算期間		前期末1口当たり純資産(分配落)円	当期末1口当たり純資産(分配付)円	収益率%
1期	自 2018年12月21日	至 2019年12月18日	1.0000	0.9046	△ 9.54
2期	自 2019年12月19日	至 2020年12月18日	0.9046	1.4117	56.06
3期	自 2020年12月19日	至 2021年12月20日	1.4117	1.5572	10.31
4期	自 2021年12月21日	至 2022年12月19日	1.5572	1.1853	△ 23.88
5期	自 2022年12月20日	至 2023年12月18日	1.1853	1.4067	18.68
(注)収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の1口当たり純資産額(分配落の額。以下「前期末純資産額」という。)を控除した額を前期末純資産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。

e border="0" width="616">期計算期間前期末

2024/03/18 9:07

#20 受益者の権利等（連結）

収益分配金は、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として計算期間終了日から起算して5営業日まで)から、毎計算期間の末日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当該収益分配金に係る計算期間の末日以前において一部解約が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該収益分配金に係る計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため委託会社の指定する販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。)に支払いを開始するものとします。収益分配金の支払いは、販売会社の営業所等において行います。2024/03/18 9:07

#21 委託会社等の概況（連結）

経営体制
当社の意思決定機関としてある取締役会は10名以内の取締役で構成されます。取締役の選任は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上にあたる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行い、累積投票によらないものとします。
取締役の任期は、就任後1年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終結のときまでとし、補欠または増員により選任された取締役の任期は、他の取締役の任期の満了すべき時までとします。
取締役会は、その決議をもって、取締役の中から取締役社長1名を選定し、また必要に応じて取締役会長1名、取締役副社長、専務取締役、常務取締役各若干名を選任することができます。
取締役会の決議をもって代表取締役を決定します。
代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議に従い、業務を執行します。
取締役会は、法令または定款に定めてある事項の他、当社の経営上重要な事項を決定します。
また、取締役会から代表取締役社長に委任された重要な業務執行の決定その他経営に関する重要な事項について審議することを目的として経営会議を設置しています。2024/03/18 9:07

#22 委託会社等の経理状況（連結）

財務諸表の作成方法について
委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2024/03/18 9:07

#23 投資リスク（連結）

価格変動リスク
当ファンドは、実質的に海外の株式などを主要な投資対象としますので、当ファンドへの投資には、株式投資にかかる価格変動等の様々なリスクが伴うことになります。当ファンドに組入れられる株式の価格は短期的または長期的に下落していく可能性があり、これらの価格変動または流動性に予想外の変動があった場合、重大な損失が生じる場合があります。2024/03/18 9:07

#24 投資不動産物件（連結）

【投資不動産物件】
該当事項はありません。2024/03/18 9:07

#25 投資制限（連結）

株式への実質投資割合には制限を設けません。2024/03/18 9:07

#26 投資対象（連結）

委託会社は、信託金を、主としてスパークス・アセット・マネジメント株式会社を委託会社とし、三井住友信託銀行株式会社を受託会社として締結された親投資信託「スパークス・韓国厳選投資マザーファンド」(以下「マザーファンド」といいます。)受益証券に投資するほか、次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。)に投資することを指図します。
1.株券または新株引受権証書

2024/03/18 9:07

#27 投資方針（連結）

主として、スパークス・韓国厳選投資マザーファンド受益証券を通じて、韓国の金融商品取引所(金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場を「取引所」といい、取引所のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第28条第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行う市場および当該市場を開設するものを「証券取引所」といいます。以下同じ。)に上場している株式(これに準ずるものを含みます。)に投資を行います。2024/03/18 9:07

#28 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】

順位	国/地域	種類	銘柄名	業種	数量	上段:簿価単価(円)下段:評価単価(円)	上段:簿価金額(円)下段:評価金額(円)	投資比率(%)
1	日本	親投資信託受益証券	スパークス・韓国厳選投資マザーファンド	-	65,741,349	1.5720	103,346,655	99.77
						1.6236	106,737,654

e border="0" width="616">順位国/地域種類銘柄名業種数量上段:簿価単価(円)

2024/03/18 9:07

#29 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計	投資比率
		(円)	(%)
親投資信託受益証券	日本	106,737,654	99.77
現金・預金・その他の資産(負債控除後)		242,761	0.23
合計(純資産総額)		106,980,415	100.00

e border="0" width="616">資産の種類国/地域時価合計投資比率(円)(%)親投資信託受益証券日本106,737,65499.77現金・預金・その他の資産(負債控除後)242,7610.23合計(純資産総額)106,980,415100.00(2)【投資資産】

2024/03/18 9:07

#30 換金（解約）手数料（連結）

【換金(解約)手数料】
換金(換金)時の手数料および信託財産留保額※はありません。
※ 信託財産留保額とは、解約に伴う資産売却などに対応するコストを換金時にご負担いただくものです。信託財産留保額は、ファンドに留保されるものであり、これにより、換金した受益者と保有を継続される受益者との公平性を図るものです。2024/03/18 9:07

#31 換金（解約）手続等（連結）

原則として、販売会社所定の手続きに従って換金申込を行うものとします。
換金単位は、販売会社が別に定める単位とします。
詳しくは販売会社までお問い合わせください。2024/03/18 9:07

#32 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

		第4期計算期間自 2021年12月21日至 2022年12月19日	第5期計算期間自 2022年12月20日至 2023年12月18日
営業収益
	有価証券売買等損益	△130,840,517	39,051,492
	営業収益合計	△130,840,517	39,051,492
営業費用
	支払利息	4,718	601
	受託者報酬	215,025	65,630
	委託者報酬	8,600,602	2,625,189
	その他費用	537,301	163,840
	営業費用合計	9,357,646	2,855,260
営業利益又は営業損失(△)		△140,198,163	36,196,232
経常利益又は経常損失(△)		△140,198,163	36,196,232
当期純利益又は当期純損失(△)		△140,198,163	36,196,232
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		△21,898,242	29,841,723
期首剰余金又は期首欠損金(△)		221,684,067	69,154,427
剰余金増加額又は欠損金減少額		33,999,959	27,482,752
	当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	33,999,959	27,482,752
剰余金減少額又は欠損金増加額		68,229,678	73,052,734
	当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	68,229,678	73,052,734
分配金		※1-	※1-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		69,154,427	29,938,954

2024/03/18 9:07

#33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

(単位:百万円)
	前事業年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)		当事業年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日)
営業収益
委託者報酬		5,922		5,397
投資顧問料収入	※	6,191	※	6,283
受入手数料		20		14
その他営業収益		12		10
営業収益計		12,147		11,705
営業費用
支払手数料		2,111		2,052
広告宣伝費		99		144
調査費		241		262
委託計算費		29		24
営業雑経費
通信費		23		24
印刷費		8		7
協会費		17		17
諸会費		24		13
その他		3		3
営業費用計		2,559		2,551
一般管理費
給料		1,915		1,852
役員報酬		96		97
給料・手当		960		1,029
賞与		858		726
株式給付引当金繰入額		104		35
長期インセンティブ引当金繰入額		△8		△8
役員株式給付引当金繰入額		-		13
旅費交通費		35		128
事務委託費	※	1,042	※	879
業務委託費		441		512
不動産賃借料		235		228
租税公課		114		106
固定資産減価償却費		92		79
交際費		7		17
諸経費		181		174
一般管理費計		4,164		4,021
営業利益		5,423		5,133
営業外収益
受取利息		0		2
受取賃貸料		24		19
為替差益		125		61
雑収入		3		2
営業外収益計		154		86
営業外費用
投資事業組合運用損		-		1
固定資産除却損		0		1
雑損失		4		0
営業外費用計		4		3
経常利益		5,574		5,216

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

2024/03/18 9:07

#34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

2024/03/18 9:07

#35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2024/03/18 9:07

#36 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2024/03/18 9:07

#37 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
購入申込受付日の翌営業日の基準価額に3.3%(税抜3.0%)を上限として販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、分配金の再投資により取得する口数について手数料はかかりません。
申込手数料は、商品の説明、販売の事務等の対価として販売会社が受け取るものです。
※ ファンドの申込手数料等の詳細については、下記の委託会社の照会先または販売会社にお問い合わせください。
<委託会社の照会先>2024/03/18 9:07

#38 申込（販売）手続等（連結）

原則として、申込期間中において販売会社所定の手続きに従って購入申込を行うものとします。
購入単位は販売会社が別に定める単位とします。
収益の分配時に、分配金を受取る「分配金受取コース」と税引き後の分配金を無手数料で再投資する「分配金再投資コース」の2つのコースがあります。ただし、販売会社によっては、どちらか1つのコースのみの取扱いの場合があります。詳しくは販売会社までお問い合わせください。2024/03/18 9:07

#39 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】

期	年月日	純資産総額(円)(分配落)	純資産総額(円)(分配付)	1口当たり純資産額(円)(分配落)	1口当たり純資産額(円)(分配付)
1期	(2019年12月18日)	351,851,796	351,851,796	0.9046	0.9046
2期	(2020年12月18日)	573,639,251	573,639,251	1.4117	1.4117
3期	(2021年12月20日)	619,559,494	619,559,494	1.5572	1.5572
4期	(2022年12月19日)	442,448,384	442,448,384	1.1853	1.1853
5期	(2023年12月18日)	103,560,251	103,560,251	1.4067	1.4067
	2022年12月末日	427,538,846	―	1.1466	―
	2023年1月末日	462,732,386	―	1.2417	―
	2023年2月末日	86,068,750	―	1.1855	―
	2023年3月末日	101,659,363	―	1.2487	―
	2023年4月末日	94,972,860	―	1.2243	―
	2023年5月末日	106,055,634	―	1.3969	―
	2023年6月末日	114,594,192	―	1.5279	―
	2023年7月末日	117,922,348	―	1.6208	―
	2023年8月末日	108,554,991	―	1.4997	―
	2023年9月末日	104,401,820	―	1.3844	―
	2023年10月末日	94,231,631	―	1.2900	―
	2023年11月末日	107,325,862	―	1.4113	―
	2023年12月末日	106,980,415	―	1.4518	―

e border="0" width="616">期年月日純資産総額(円)

2024/03/18 9:07

#40 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】

(2023年12月29日現在)
Ⅰ 資産総額	107,303,898	円
Ⅱ 負債総額	323,483	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	106,980,415	円
Ⅳ 発行済口数	73,686,416	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	1.4518	円

e border="0" width="616">(2023年12月29日現在)Ⅰ 資産総額107,303,898円Ⅱ 負債総額323,483円Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)106,980,415円Ⅳ 発行済口数73,686,416口Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)1.4518円 
(参考)スパークス・韓国厳選投資マザーファンド

2024/03/18 9:07

#41 計算期間（連結）

当ファンドの計算期間は、毎年12月19日から翌年12月18日までとすることを原則とします。ただし、第1計算期間は信託契約締結日から2019年12月18日までとします。2024/03/18 9:07

#42 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】

期	計算期間		設定口数  (口)	解約口数  (口)
1期	自 2018年12月21日	至 2019年12月18日	809,274,874	420,301,147
2期	自 2019年12月19日	至 2020年12月18日	204,163,387	186,781,100
3期	自 2020年12月19日	至 2021年12月20日	209,682,722	218,163,309
4期	自 2021年12月21日	至 2022年12月19日	101,779,413	126,360,883
5期	自 2022年12月20日	至 2023年12月18日	72,207,788	371,880,448
(注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。
(注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。

e border="0" width="616">期計算期間設定口数  (口)解約口数  (口)1期自 2018年12月21日至 2019年12月18日809,274,874420,301,1472期自 2019年12月19日至 2020年12月18日204,163,387186,781,1003期自 2020年12月19日至 2021年12月20日209,682,722218,163,3094期自 2021年12月21日至 2022年12月19日101,779,413126,360,8835期自 2022年12月20日至 2023年12月18日72,207,788371,880,448(注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。(注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。

2024/03/18 9:07

#43 課税上の取扱い（連結）

(5)【課税上の取扱い】
課税上は株式投資信託として取扱われます。

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#44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

(単位:百万円)
	前事業年度(2022年3月31日)		当事業年度(2023年3月31日)
(資産の部)
流動資産
現金・預金		9,656		8,172
預託金		200		200
未収委託者報酬		1,048		918
未収投資顧問料	※3	1,487	※3	1,849
前払費用		122		179
未収収益		4		2
未収入金	※3	10	※3	7
その他		1		-
流動資産合計		12,531		11,330
固定資産
有形固定資産
建物	※2	40	※2	152
工具、器具及び備品	※2	85	※2	95
リース資産	※2	7	※2	5
建設仮勘定		-		20
有形固定資産合計		132		274
無形固定資産
ソフトウェア		2		1
無形固定資産合計		2		1
投資その他の資産
投資有価証券		20		32
差入保証金		3		3
長期前払費用		2		6
繰延税金資産		317		282
投資その他の資産合計		343		325
固定資産合計		478		600
資産合計		13,010		11,931

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

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#45 資産の評価（連結）

(1)【資産の評価】
基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価(注)して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。信託財産に属する外貨建資産(外国通貨表示の有価証券(以下「外貨建有価証券」といいます。)、預金その他の資産をいいます。以下同じ。)の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。外国為替予約の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。

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#46 運用体制（連結）

ファンドの運用体制(2023年12月末日現在)
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#47 運用状況（連結）

5【運用状況】
以下は2023年12月29日現在の状況です。
投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。

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#48 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表

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#49 （参考情報）運用実績（連結）

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自動的に生成された説明" title="">2024/03/18 9:07