半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2022/11/22-2023/11/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第22期中間計算期間 自 2022年11月22日 至 2023年5月21日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	中間計算期間の取扱い 当中間計算期間は前期末が休日のため、2022年11月22日から2023年5月21日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第21期 (2022年11月21日現在)	第22期中間計算期間 (2023年5月21日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	1,798,154,998口	1,867,357,786口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 2.1697円 (1万口当たりの純資産額21,697円)	1口当たり純資産額 2.1681円 (1万口当たりの純資産額21,681円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項 目	第21期中間計算期間 自 2021年11月20日 至 2022年5月19日	第22期中間計算期間 自 2022年11月22日 至 2023年5月21日
委託者報酬	委託者報酬に含まれる、信託財産の運用の指図にかかる権限の全部または一部を委託するために要する費用 6,335,619円	委託者報酬に含まれる、信託財産の運用の指図にかかる権限の全部または一部を委託するために要する費用 7,042,566円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第22期中間計算期間 (2023年5月21日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第21期 (2022年11月21日現在)	第22期中間計算期間 (2023年5月21日現在)
期首元本額	1,638,134,633円	1,798,154,998円
期中追加設定元本額	397,554,923円	183,568,487円
期中一部解約元本額	237,534,558円	114,365,699円

(参考)
大和住銀DC外国債券ファンドは、「インターナショナル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
インターナショナル債券マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年11月21日現在)	(2023年5月21日現在)
資産の部
流動資産
預金	178,313,509	113,438,416
金銭信託	4,650,677	3,804,568
コール・ローン	113,244,688	113,551,550
国債証券	5,548,355,898	5,532,990,366
地方債証券	23,051,632	23,402,501
特殊債券	73,702,171	266,393,957
社債券	284,158,899	259,483,704
派生商品評価勘定	142,009,659	102,668,229
未収入金	151,255,554	109,487,938
未収利息	21,654,079	44,838,450
前払費用	17,206,790	17,540,146
差入委託証拠金	43,235,051	102,670,836
流動資産合計	6,600,838,607	6,690,270,661
資産合計	6,600,838,607	6,690,270,661
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	111,676,349	120,839,043
未払金	131,937,150	31,158,700
未払解約金	50,280,031	54,376,900
その他未払費用	326	260
流動負債合計	293,893,856	206,374,903
負債合計	293,893,856	206,374,903
純資産の部
元本等
元本	2,076,830,334	2,122,112,604
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	4,230,114,417	4,361,783,154
元本等合計	6,306,944,751	6,483,895,758
純資産合計	6,306,944,751	6,483,895,758
負債純資産合計	6,600,838,607	6,690,270,661

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2022年11月22日 至 2023年5月21日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 (2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2022年11月21日現在)	(2023年5月21日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	2,076,830,334口	2,122,112,604口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 3.0368円 (1万口当たりの純資産額30,368円)	1口当たり純資産額 3.0554円 (1万口当たりの純資産額30,554円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2023年5月21日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2022年11月21日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	債券先物取引
	買建
	US LONG BOND(CBT) DEC22	324,232,691	-	299,308,928	△24,923,763
	AUST 10Y BOND FUT DEC22	87,215,572	-	89,573,621	2,358,049
	EURO-BOBL FUTURE DEC22	470,688,404	-	468,676,117	△2,012,287
	EURO-BUND FUTURE DEC22	218,770,116	-	223,294,124	4,524,008
	小計	1,100,906,783	-	1,080,852,790	△20,053,993
	売建
	US 2YR NOTE(CBT) DEC22	2,282,331,517	-	2,265,593,498	16,738,019
	CAN 10YR BOND FUT DEC22	164,505,534	-	169,978,208	△5,472,674
	AUST 3Y BOND FUTURE DEC22	220,355,541	-	221,592,992	△1,237,451
	LONG GILT FUTURE DEC22	128,184,391	-	123,259,941	4,924,450
	EURO-BTP FUTURE DEC22	101,572,794	-	103,602,866	△2,030,072
	EURO-SCHATZ FUT DEC22	2,512,454,285	-	2,490,911,564	21,542,721
	小計	5,409,404,062	-	5,374,939,069	34,464,993
合 計		6,510,310,845	-	6,455,791,859	14,411,000

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	1,153,576,613	-	1,109,887,793	△43,688,820
	カナダ・ドル	89,343,042	-	87,293,889	△2,049,153
	オーストラリア・ドル	33,924,440	-	33,288,243	△636,197
	ニュージーランド・ドル	78,907,969	-	78,433,507	△474,462
	イギリス・ポンド	221,522,030	-	215,028,483	△6,493,547
	イスラエル・シュケル	20,631,813	-	20,239,603	△392,210
	スイス・フラン	68,009,443	-	66,712,031	△1,297,412
	ノルウェー・クローネ	16,062,578	-	15,390,939	△671,639
	スウェーデン・クローナ	33,182,309	-	31,776,147	△1,406,162
	メキシコ・ペソ	23,352,886	-	22,844,337	△508,549
	チェコ・コルナ	64,440,123	-	63,060,151	△1,379,972
	オフショア・人民元	157,068,220	-	151,543,815	△5,524,405
	マレーシア・リンギット	19,127,447	-	18,654,914	△472,533
	タイ・バーツ	65,089,171	-	63,589,020	△1,500,151
	ユーロ	758,699,610	-	758,954,177	254,567
	小計	2,802,937,694	-	2,736,697,049	△66,240,645
	売建
	アメリカ・ドル	1,834,338,081	-	1,755,831,912	78,506,169
	オーストラリア・ドル	50,311,351	-	49,737,739	573,612
	シンガポール・ドル	63,314,464	-	61,347,219	1,967,245
	ニュージーランド・ドル	99,023,782	-	102,676,438	△3,652,656
	イスラエル・シュケル	27,639,882	-	27,241,650	398,232
	スイス・フラン	66,660,820	-	66,712,031	△51,211
	スウェーデン・クローナ	15,622,681	-	15,841,471	△218,790
	チェコ・コルナ	62,355,299	-	63,060,151	△704,852
	タイ・バーツ	63,360,400	-	63,589,020	△228,620
	ポーランド・ズロチ	38,136,727	-	36,737,750	1,398,977
	ユーロ	371,134,906	-	366,960,055	4,174,851
	小計	2,691,898,393	-	2,609,735,436	82,162,957
合 計		5,494,836,087	-	5,346,432,485	15,922,312

(2023年5月21日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	債券先物取引
	買建
	US 10YR NOTE (CBT) JUN23	297,860,640	-	299,590,621	1,729,981
	US 10yr Ultra Fut JUN23	420,249,217	-	413,229,560	△7,019,657
	US 5YR NOTE(CBT) JUN23	925,704,520	-	919,760,402	△5,944,118
	US LONG BOND(CBT) JUN23	278,490,487	-	283,256,065	4,765,578
	CAN 10YR BOND FUT JUN23	89,244,033	-	88,097,373	△1,146,660
	AUST 10Y BOND FUT JUN23	99,176,397	-	99,988,323	811,926
	EURO-BOBL FUTURE JUN23	991,735,250	-	997,486,862	5,751,612
	EURO-BTP FUTURE JUN23	121,440,850	-	118,875,533	△2,565,317
	EURO-BUND FUTURE JUN23	122,647,328	-	119,943,447	△2,703,881
	小計	3,346,548,722	-	3,340,228,186	△6,320,536
	売建
	US 2YR NOTE(CBT) JUN23	1,610,972,432	-	1,619,539,735	△8,567,303
	AUST 3Y BOND FUTURE JUN23	347,088,088	-	346,802,258	285,830
	LONG GILT FUTURE JUN23	417,450,290	-	408,233,112	9,217,178
	EURO BUXL 30Y BND JUN23	126,076,450	-	119,504,946	6,571,504
	小計	2,501,587,260	-	2,494,080,051	7,507,209
合 計		5,848,135,982	-	5,834,308,237	1,186,673

(注)1.時価の算定方法
債券先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	2,283,071,214	-	2,334,772,731	51,701,517
	カナダ・ドル	184,907,299	-	188,391,766	3,484,467
	ニュージーランド・ドル	5,092,240	-	5,211,822	119,582
	イギリス・ポンド	98,556,089	-	100,670,224	2,114,135
	イスラエル・シュケル	94,393,692	-	96,623,058	2,229,366
	ノルウェー・クローネ	10,774,216	-	10,531,648	△242,568
	スウェーデン・クローナ	46,187,296	-	46,208,769	21,473
	オフショア・人民元	336,411,912	-	336,823,814	411,902
	マレーシア・リンギット	18,543,050	-	18,479,644	△63,406
	タイ・バーツ	17,155,007	-	16,862,130	△292,877
	ポーランド・ズロチ	30,877,945	-	30,822,099	△55,846
	ハンガリー・フォリント	61,509,043	-	62,210,562	701,519
	ユーロ	910,734,864	-	913,532,934	2,798,070
	小計	4,098,213,867	-	4,161,141,201	62,927,334
	売建
	アメリカ・ドル	2,045,204,653	-	2,090,682,943	△45,478,290
	カナダ・ドル	99,182,500	-	98,697,500	485,000
	オーストラリア・ドル	54,562,910	-	54,415,855	147,055
	シンガポール・ドル	49,263,764	-	49,423,716	△159,952
	ニュージーランド・ドル	390,993,290	-	403,787,445	△12,794,155
	イギリス・ポンド	526,252,916	-	538,593,079	△12,340,163
	イスラエル・シュケル	136,117,740	-	139,525,108	△3,407,368
	スイス・フラン	62,004,900	-	66,398,400	△4,393,500
	デンマーク・クローネ	6,019,200	-	6,040,206	△21,006
	スウェーデン・クローナ	32,216,360	-	32,340,460	△124,100
	メキシコ・ペソ	206,232,480	-	212,410,402	△6,177,922
	ハンガリー・フォリント	112,789,932	-	110,415,870	2,374,062
	ユーロ	211,147,921	-	211,542,401	△394,480
	小計	3,931,988,566	-	4,014,273,385	△82,284,819
合 計		8,030,202,433	-	8,175,414,586	△19,357,485

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2022年11月21日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	1,975,527,227円
同期中における追加設定元本額	249,481,116円
同期中における一部解約元本額	148,178,009円
2022年11月21日現在の元本の内訳
大和住銀DC外国債券ファンド	1,286,944,112円
大和住銀DC年金設計ファンド30	132,676,671円
大和住銀DC年金設計ファンド50	301,070,606円
大和住銀DC年金設計ファンド70	302,588,405円
大和住銀/T.ロウ・プライス外国債券ファンドVA	14,632,856円
大和住銀年金設計ファンド30VA(適格機関投資家専用)	416,606円
大和住銀年金設計ファンド50VA(適格機関投資家専用)	2,993,707円
大和住銀年金設計ファンド70VA(適格機関投資家専用)	1,038,384円
大和住銀バランスファンド60(適格機関投資家限定)	32,317,543円
大和住銀世界資産バランスVA(適格機関投資家限定)	2,151,444円
合 計	2,076,830,334円

(2023年5月21日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	2,076,830,334円
同期中における追加設定元本額	114,773,413円
同期中における一部解約元本額	69,491,143円
2023年5月21日現在の元本の内訳
大和住銀DC外国債券ファンド	1,334,461,708円
大和住銀DC年金設計ファンド30	134,519,551円
大和住銀DC年金設計ファンド50	299,728,372円
大和住銀DC年金設計ファンド70	300,075,448円
大和住銀/T.ロウ・プライス外国債券ファンドVA	14,522,041円
大和住銀年金設計ファンド30VA(適格機関投資家専用)	419,559円
大和住銀年金設計ファンド50VA(適格機関投資家専用)	3,093,490円
大和住銀年金設計ファンド70VA(適格機関投資家専用)	959,548円
大和住銀バランスファンド60(適格機関投資家限定)	32,215,001円
大和住銀世界資産バランスVA(適格機関投資家限定)	2,117,886円
合 計	2,122,112,604円