有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第40期(2025/11/26-2026/05/25)

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【提出】: 2026/08/25 9:05
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【項目】: 49項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
	投資証券
	移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として特定期間末日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則としてわが国における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理
	外貨建資産等については、原則として特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に従って換算しております。
	ファンドの特定期間
	当ファンドの計算期間は原則として、毎月24日から翌月23日まで、又特定期間は原則として毎年5月24日から11月23日まで及び11月24日から翌年5月23日までとしておりますが、前特定期間末日及び当特定期間末日が休業日のため、当特定期間は2025年11月26日から2026年5月25日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目

第39特定期間
2025年11月25日現在

第40特定期間
2026年5月25日現在

当該特定期間の末日における受益権の総数

13,032,442,098口

12,494,192,981口

元本の欠損

純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額

6,409,506,366円

6,061,495,449円

1口当たり純資産額

0.5082円

0.5149円

(10,000口当たり純資産額)

(5,082円)

(5,149円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第39特定期間
自 2025年 5 月24日
至 2025年11月25日

第40特定期間
自 2025年11月26日
至 2026年 5 月25日

分配金の計算過程

2025年5月24日から2025年6月23日

2025年11月26日から2025年12月23日

項目
費用控除後の配当等収益額	A	30,971,122円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	808,977,382円
分配準備積立金額	D	1,121,742,550円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,961,691,054円
当ファンドの期末残存口数	F	13,526,907,296口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,450円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	13,526,907円

項目
費用控除後の配当等収益額	A	32,589,762円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	781,740,393円
分配準備積立金額	D	1,284,015,569円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,098,345,724円
当ファンドの期末残存口数	F	12,899,501,475口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,626円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	12,899,501円

2025年6月24日から2025年7月23日

2025年12月24日から2026年1月23日

項目
費用控除後の配当等収益額	A	33,666,825円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	803,253,892円
分配準備積立金額	D	1,129,143,949円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,966,064,666円
当ファンドの期末残存口数	F	13,415,681,801口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,465円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	13,415,681円

項目
費用控除後の配当等収益額	A	39,375,542円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	776,676,023円
分配準備積立金額	D	1,293,230,690円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,109,282,255円
当ファンドの期末残存口数	F	12,801,806,218口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,647円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	12,801,806円

2025年7月24日から2025年8月25日

2026年1月24日から2026年2月24日

項目
費用控除後の配当等収益額	A	139,818,793円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	801,272,669円
分配準備積立金額	D	1,140,676,765円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,081,768,227円
当ファンドの期末残存口数	F	13,339,379,393口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,560円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	13,339,379円

項目
費用控除後の配当等収益額	A	27,522,096円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	774,260,817円
分配準備積立金額	D	1,311,840,120円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,113,623,033円
当ファンドの期末残存口数	F	12,737,159,681口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,659円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	12,737,159円

2025年8月26日から2025年9月24日

2026年2月25日から2026年3月23日

項目
費用控除後の配当等収益額	A	31,964,286円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	796,352,961円
分配準備積立金額	D	1,253,551,898円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,081,869,145円
当ファンドの期末残存口数	F	13,217,844,828口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,575円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	13,217,844円

項目
費用控除後の配当等収益額	A	27,254,384円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	769,197,670円
分配準備積立金額	D	1,314,988,711円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,111,440,765円
当ファンドの期末残存口数	F	12,634,224,485口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,671円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	12,634,224円

2025年9月25日から2025年10月23日

2026年3月24日から2026年4月23日

項目
費用控除後の配当等収益額	A	36,778,897円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	792,601,514円
分配準備積立金額	D	1,263,965,768円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,093,346,179円
当ファンドの期末残存口数	F	13,139,363,604口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,593円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	13,139,363円

項目
費用控除後の配当等収益額	A	35,174,952円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	766,599,900円
分配準備積立金額	D	1,322,876,438円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,124,651,290円
当ファンドの期末残存口数	F	12,577,130,613口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,689円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	12,577,130円

2025年10月24日から2025年11月25日

2026年4月24日から2026年5月25日

項目
費用控除後の配当等収益額	A	36,112,338円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	787,961,486円
分配準備積立金額	D	1,275,624,103円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,099,697,927円
当ファンドの期末残存口数	F	13,032,442,098口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,611円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	13,032,442円

項目
費用控除後の配当等収益額	A	26,471,990円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	-円
収益調整金額	C	762,675,296円
分配準備積立金額	D	1,335,709,812円
当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,124,857,098円
当ファンドの期末残存口数	F	12,494,192,981口
10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F× 10,000	1,700円
10,000口当たり分配金額	H	10円
収益分配金金額	I=F× H/10,000	12,494,192円

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目	第39特定期間自 2025年 5 月24日至 2025年11月25日	第40特定期間自 2025年11月26日至 2026年 5 月25日

1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券及びデリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク、為替変動リスク、金利変動リスク、カントリーリスク等にさらされております。また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であります。原則として外貨の送回金又は将来の為替変動リスクの回避目的に利用します。	同左
3.金融商品に係るリスクの管理体制	常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部長、マーケティング部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成するリスク管理委員会にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。	同左
	①市場リスクの管理	①市場リスクの管理
	市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行っております。	同左
	②信用リスクの管理	②信用リスクの管理
	信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行っております。	同左
	③流動性リスクの管理	③流動性リスクの管理
	流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行っております。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
	項目	第39特定期間 2025年11月25日現在	第40特定期間 2026年5月25日現在

	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
	2.時価の算定方法	①親投資信託受益証券	①親投資信託受益証券
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
		②投資証券	②投資証券
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
		③上記以外の金融商品	③上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	第39特定期間自 2025年 5 月24日至 2025年11月25日	第40特定期間自 2025年11月26日至 2026年 5 月25日
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
投資証券	△30,361,012	△169,242,317
親投資信託受益証券	20,611	20,611
合計	△30,340,401	△169,221,706

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動
	項目	第39特定期間自 2025年 5 月24日至 2025年11月25日	第40特定期間自 2025年11月26日至 2026年 5 月25日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	13,618,763,231円	13,032,442,098円
	期中追加設定元本額	103,198,381円	71,603,089円
	期中一部解約元本額	689,519,514円	609,852,206円

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第40期(2025/11/26-2026/05/25)

開示資料

決算