有価証券報告書-第51期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(企業結合等関係)
(共通支配下の取引等)
1.取引の概要
(1)対象となった事業の名称及びその事業の内容
事業の名称 きのこ加工製品(健康食品)販売事業
事業の内容 主としてきのこを原料とするドリンク等の健康食品を通信販売にて提供する事業
(2)企業結合日
平成25年4月1日
(3)企業結合の法的形式
ホクト株式会社(当社)を吸収合併承継会社、ホクトメディカル株式会社(当社の連結子会社)を吸収合併消滅会社とする吸収合併
(4)結合後企業の名称
ホクト株式会社(当社)
(5)その他取引の概要に関する事項
当社はきのこ総合企業として、きのこの生産・販売・研究活動を複合的に行っていく中で、食材としてのご提供に限らず健康食品としてのご提供の取り組みを深め、消費者の健康志向への期待により一層応えるため、当社への吸収合併を行うことといたしました。経営資源を集中し、新製品開発や健康効果探求を強化することやノウハウの共有による横断的で幅広い販売展開を行うなど、経営効率の向上をはかるものであります。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成20年12月26日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成20年12月26日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社アーデン
事業の内容 カレー、スープなど各種レトルトパウチ食品の製造
(2)企業結合を行った主な理由
きのこ総合企業としてきのこの生産・販売・研究活動を複合的に行う中で、きのこ事業をより発展させ食材としての提供にとどまらない幅広い事業展開を戦略的に進め、経営効率の向上を図ることを目的として取得いたしました。
(3)企業結合日
平成25年8月9日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とした株式の取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
取得後の議決権比率 100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成25年9月30日をみなし取得日としており、連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
3.被取得企業の取得原価及びその内訳

取得の対価		2,100百万円
取得に直接要した費用	アドバイザリー費用等	84百万円
取得原価		2,184百万円

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
776百万円
(2)発生原因
主として株式会社アーデンの子会社化による統合シナジー及び両社の企業価値の拡大等によって期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
6年間にわたる均等償却
5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	1,742百万円
固定資産	1,159
資産合計	2,901
流動負債	983
固定負債	511
負債合計	1,494

6.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高 2,075百万円
営業利益 102
経常利益 105
税金等調整前当期純利益 105
当期純利益 66
1株当たり当期純利益 2.08円
(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。