有価証券報告書-第10期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	45百万円		40百万円
未払役員退職慰労金	7		-
投資有価証券評価損	3,222		3,222
繰越欠損金	1,468		1,569
その他	10		10
繰延税金資産小計	4,753		4,843
評価性引当額	△4,711		△4,843
繰延税金資産合計	41		0
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△114		△325
その他	-		△0
繰延税金負債合計	△114		△325
繰延税金資産(負債)の純額	△72		△325

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			106.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△1,609.5
評価性引当額の増減			421.7
住民税均等割等			49.6
連結納税による影響額			△62.7
連結納税対象会社離脱による影響額			266.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			4.2
その他			2.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△783.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
なお、この変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。