有価証券報告書-第95期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
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- 2020/06/26 15:42
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注記事項－持分法で会計処理されている投資、連結財務諸表（IFRS）
14.持分法で会計処理されている投資
(1)関連会社に対する投資
① 重要な関連会社
当社グループにとって重要性のある関連会社は以下のとおりであります。
当該関連会社に対する投資は持分法により会計処理しており、要約財務諸表及び当該関連会社に対する持分の帳簿価額との合計及び持分法による包括利益の持分取込額は次のとおりです。なお、当連結会計年度におけるQubrada Blanca Holdings SpAの要約財務諸表の損益計算書項目については、同社に対する重要な影響力の獲得日以降同社の決算日までの期間(2019年3月31日から2019年12月31日まで)の発生額を記載しております。
前連結会計年度(2019年3月31日)
当連結会計年度(2020年3月31日)
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
当社の連結子会社であるSMM Quebrada Blanca SpAは、2019年3月30日付で、ケブラダ・ブランカ銅鉱山に90%を出資するQuebrada Blanca Holdings SpAの持分33%を取得いたしました(取得の対価確定額 66,512百万円、当連結会計年度の投資の帳簿価額 61,883百万円)。当社グループは、同社の財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているため、同社への投資に対して持分法を適用しております。
前連結会計年度末においては、Quebrada Blanca Holdings SpAの持分取得にかかわる対価の配分が未完了であったことから、暫定的な会計処理を行っておりました。当連結会計年度においては、同社持分の取得時点にかかわる対価の配分、資産及び負債の公正価値評価が完了し、鉱業権(Reserve)251,320百万円(当社グループの持分相当 83,765百万円)の他、下表のとおり公正価値評価しております。
なお、本件投資の対価には条件付対価が含まれており、主に将来の一定期間における同鉱山の生産量等に基づいて決定されて、Teck Resources Chile Ltd.に支払われる見込額として算定しております。
取得時点にかかわる取得の対価、取得資産及び引受負債の公正価値
② 個々には重要性のない関連会社
個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
(2)共同支配企業に対する投資
個々には重要性のない共同支配企業に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
個々には重要性のない共同支配企業の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
(1)関連会社に対する投資
① 重要な関連会社
当社グループにとって重要性のある関連会社は以下のとおりであります。
| 名称 | 主要な事業 の内容 | 所在地 | 議決権の所有割合 | |||||
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |||||||
| % | % | |||||||
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | 銅鉱山開発 ・採掘 | ペルー アレキーパ州 | 21.0 | 21.0 | ||||
| Sierra Gorda S.C.M. | 銅鉱山開発 ・採掘 | チリ サンチャゴ市 | 45.0 | 45.0 | ||||
| Quebrada Blanca Holdings SpA | 銅鉱山開発 ・採掘 | チリ サンチャゴ市 | 33.3 | 33.3 | ||||
当該関連会社に対する投資は持分法により会計処理しており、要約財務諸表及び当該関連会社に対する持分の帳簿価額との合計及び持分法による包括利益の持分取込額は次のとおりです。なお、当連結会計年度におけるQubrada Blanca Holdings SpAの要約財務諸表の損益計算書項目については、同社に対する重要な影響力の獲得日以降同社の決算日までの期間(2019年3月31日から2019年12月31日まで)の発生額を記載しております。
前連結会計年度(2019年3月31日)
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | Sierra Gorda S.C.M. | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 流動資産 | 164,925 | 42,643 | |
| 非流動資産 | 673,798 | 432,577 | |
| 資産合計 | 838,723 | 475,220 | |
| 流動負債 | 45,379 | 87,962 | |
| 非流動負債 | 226,157 | 574,584 | |
| 負債合計 | 271,536 | 662,546 | |
| 資本合計 | 567,187 | △187,326 | |
| 資本合計のうち当社グループの持分 | 119,109 | △84,297 | |
| 連結調整 | 6,141 | 84,297 | |
| 投資の帳簿価額 | 125,250 | - |
当連結会計年度(2020年3月31日)
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | Sierra Gorda S.C.M. | Quebrada Blanca Holdings SpA | |||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 流動資産 | 176,899 | 34,276 | 55,064 | ||
| 非流動資産 | 678,545 | 445,903 | 473,729 | ||
| 資産合計 | 855,444 | 480,179 | 528,793 | ||
| 流動負債 | 46,092 | 99,155 | 43,211 | ||
| 非流動負債 | 223,395 | 572,183 | 295,210 | ||
| 負債合計 | 269,487 | 671,338 | 338,421 | ||
| 資本合計 | 585,957 | △191,159 | 190,372 | ||
| 資本合計のうち当社グループの持分 | 123,051 | △86,022 | 63,451 | ||
| 連結調整 | 6,058 | 86,022 | △1,568 | ||
| 投資の帳簿価額 | 129,109 | - | 61,883 |
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | Sierra Gorda S.C.M. | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 売上高 | 337,317 | 107,998 | |
| 当期利益(△は損失) | 13,029 | △41,144 | |
| その他の包括利益 | △10,857 | - | |
| 当期包括利益合計 | 2,172 | △41,144 | |
| 当社グループの持分: | |||
| 売上高 | 70,837 | 48,599 | |
| 当期利益(△は損失) | 2,736 | △18,515 | |
| その他の包括利益 | △2,280 | - | |
| 当期包括利益合計 | 456 | △18,515 | |
| 当社グループが受け取った配当金 | 4,639 | - |
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | Sierra Gorda S.C.M. | Quebrada Blanca Holdings SpA | |||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 売上高 | 315,133 | 103,261 | 9,916 | ||
| 当期利益(△は損失) | 42,567 | △28,656 | △9,312 | ||
| その他の包括利益 | △7,833 | 2,473 | △2,757 | ||
| 当期包括利益合計 | 34,734 | △26,183 | △12,069 | ||
| 当社グループの持分: | |||||
| 売上高 | 66,178 | 46,467 | 3,305 | ||
| 当期利益(△は損失) | 9,588 | △11,863 | △1,076 | ||
| その他の包括利益 | △1,645 | 779 | △919 | ||
| 当期包括利益合計 | 7,943 | △11,084 | △1,995 | ||
| 当社グループが受け取った配当金 | 3,435 | - | - |
当社の連結子会社であるSMM Quebrada Blanca SpAは、2019年3月30日付で、ケブラダ・ブランカ銅鉱山に90%を出資するQuebrada Blanca Holdings SpAの持分33%を取得いたしました(取得の対価確定額 66,512百万円、当連結会計年度の投資の帳簿価額 61,883百万円)。当社グループは、同社の財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているため、同社への投資に対して持分法を適用しております。
前連結会計年度末においては、Quebrada Blanca Holdings SpAの持分取得にかかわる対価の配分が未完了であったことから、暫定的な会計処理を行っておりました。当連結会計年度においては、同社持分の取得時点にかかわる対価の配分、資産及び負債の公正価値評価が完了し、鉱業権(Reserve)251,320百万円(当社グループの持分相当 83,765百万円)の他、下表のとおり公正価値評価しております。
なお、本件投資の対価には条件付対価が含まれており、主に将来の一定期間における同鉱山の生産量等に基づいて決定されて、Teck Resources Chile Ltd.に支払われる見込額として算定しております。
取得時点にかかわる取得の対価、取得資産及び引受負債の公正価値
| Quebrada Blanca Holdings SpA | ||
| 百万円 | ||
| 取得の対価 | 66,512 | |
| 取得した資産及び引き受けた負債 | ||
| 流動資産 | 153,977 | |
| 非流動資産 | ||
| 鉱業権(Reserve) | 251,320 | |
| 鉱業権(Resource) | 68,358 | |
| その他非流動資産 | 35,457 | |
| 非流動資産合計 | 355,135 | |
| 資産合計 | 509,112 | |
| 負債合計 | 309,555 | |
| 資本合計 | 199,557 | |
| 資本合計のうち当社グループの持分 | 66,512 |
② 個々には重要性のない関連会社
個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 帳簿価額合計 | 202,719 | 139,352 |
個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 当期利益に対する持分取込額 | 7,174 | 6,235 | |
| その他の包括利益に対する持分取込額 | △4,208 | △1,160 | |
| 当期包括利益に対する持分取込額 | 2,966 | 5,075 |
(2)共同支配企業に対する投資
個々には重要性のない共同支配企業に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 帳簿価額合計 | 35,196 | 34,746 |
個々には重要性のない共同支配企業の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 当期利益に対する持分取込額 | 3,704 | 3,294 | |
| その他の包括利益に対する持分取込額 | △40 | △149 | |
| 当期包括利益に対する持分取込額 | 3,664 | 3,145 |
注記事項－持分法で会計処理されている投資、連結財務諸表（IFRS）
14.持分法で会計処理されている投資
(1)関連会社に対する投資
① 重要な関連会社
当社グループにとって重要性のある関連会社は以下のとおりであります。
当該関連会社に対する投資は持分法により会計処理しており、要約財務諸表及び当該関連会社に対する持分の帳簿価額との合計及び持分法による包括利益の持分取込額は次のとおりです。なお、当連結会計年度におけるQubrada Blanca Holdings SpAの要約財務諸表の損益計算書項目については、同社に対する重要な影響力の獲得日以降同社の決算日までの期間(2019年3月31日から2019年12月31日まで)の発生額を記載しております。
前連結会計年度(2019年3月31日)
当連結会計年度(2020年3月31日)
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
当社の連結子会社であるSMM Quebrada Blanca SpAは、2019年3月30日付で、ケブラダ・ブランカ銅鉱山に90%を出資するQuebrada Blanca Holdings SpAの持分33%を取得いたしました(取得の対価確定額 66,512百万円、当連結会計年度の投資の帳簿価額 61,883百万円)。当社グループは、同社の財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているため、同社への投資に対して持分法を適用しております。
前連結会計年度末においては、Quebrada Blanca Holdings SpAの持分取得にかかわる対価の配分が未完了であったことから、暫定的な会計処理を行っておりました。当連結会計年度においては、同社持分の取得時点にかかわる対価の配分、資産及び負債の公正価値評価が完了し、鉱業権(Reserve)251,320百万円(当社グループの持分相当 83,765百万円)の他、下表のとおり公正価値評価しております。
なお、本件投資の対価には条件付対価が含まれており、主に将来の一定期間における同鉱山の生産量等に基づいて決定されて、Teck Resources Chile Ltd.に支払われる見込額として算定しております。
取得時点にかかわる取得の対価、取得資産及び引受負債の公正価値
② 個々には重要性のない関連会社
個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
(2)共同支配企業に対する投資
個々には重要性のない共同支配企業に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
個々には重要性のない共同支配企業の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
(1)関連会社に対する投資
① 重要な関連会社
当社グループにとって重要性のある関連会社は以下のとおりであります。
| 名称 | 主要な事業 の内容 | 所在地 | 議決権の所有割合 | |||||
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |||||||
| % | % | |||||||
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | 銅鉱山開発 ・採掘 | ペルー アレキーパ州 | 21.0 | 21.0 | ||||
| Sierra Gorda S.C.M. | 銅鉱山開発 ・採掘 | チリ サンチャゴ市 | 45.0 | 45.0 | ||||
| Quebrada Blanca Holdings SpA | 銅鉱山開発 ・採掘 | チリ サンチャゴ市 | 33.3 | 33.3 | ||||
当該関連会社に対する投資は持分法により会計処理しており、要約財務諸表及び当該関連会社に対する持分の帳簿価額との合計及び持分法による包括利益の持分取込額は次のとおりです。なお、当連結会計年度におけるQubrada Blanca Holdings SpAの要約財務諸表の損益計算書項目については、同社に対する重要な影響力の獲得日以降同社の決算日までの期間(2019年3月31日から2019年12月31日まで)の発生額を記載しております。
前連結会計年度(2019年3月31日)
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | Sierra Gorda S.C.M. | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 流動資産 | 164,925 | 42,643 | |
| 非流動資産 | 673,798 | 432,577 | |
| 資産合計 | 838,723 | 475,220 | |
| 流動負債 | 45,379 | 87,962 | |
| 非流動負債 | 226,157 | 574,584 | |
| 負債合計 | 271,536 | 662,546 | |
| 資本合計 | 567,187 | △187,326 | |
| 資本合計のうち当社グループの持分 | 119,109 | △84,297 | |
| 連結調整 | 6,141 | 84,297 | |
| 投資の帳簿価額 | 125,250 | - |
当連結会計年度(2020年3月31日)
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | Sierra Gorda S.C.M. | Quebrada Blanca Holdings SpA | |||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 流動資産 | 176,899 | 34,276 | 55,064 | ||
| 非流動資産 | 678,545 | 445,903 | 473,729 | ||
| 資産合計 | 855,444 | 480,179 | 528,793 | ||
| 流動負債 | 46,092 | 99,155 | 43,211 | ||
| 非流動負債 | 223,395 | 572,183 | 295,210 | ||
| 負債合計 | 269,487 | 671,338 | 338,421 | ||
| 資本合計 | 585,957 | △191,159 | 190,372 | ||
| 資本合計のうち当社グループの持分 | 123,051 | △86,022 | 63,451 | ||
| 連結調整 | 6,058 | 86,022 | △1,568 | ||
| 投資の帳簿価額 | 129,109 | - | 61,883 |
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | Sierra Gorda S.C.M. | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 売上高 | 337,317 | 107,998 | |
| 当期利益(△は損失) | 13,029 | △41,144 | |
| その他の包括利益 | △10,857 | - | |
| 当期包括利益合計 | 2,172 | △41,144 | |
| 当社グループの持分: | |||
| 売上高 | 70,837 | 48,599 | |
| 当期利益(△は損失) | 2,736 | △18,515 | |
| その他の包括利益 | △2,280 | - | |
| 当期包括利益合計 | 456 | △18,515 | |
| 当社グループが受け取った配当金 | 4,639 | - |
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
| Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A. | Sierra Gorda S.C.M. | Quebrada Blanca Holdings SpA | |||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 売上高 | 315,133 | 103,261 | 9,916 | ||
| 当期利益(△は損失) | 42,567 | △28,656 | △9,312 | ||
| その他の包括利益 | △7,833 | 2,473 | △2,757 | ||
| 当期包括利益合計 | 34,734 | △26,183 | △12,069 | ||
| 当社グループの持分: | |||||
| 売上高 | 66,178 | 46,467 | 3,305 | ||
| 当期利益(△は損失) | 9,588 | △11,863 | △1,076 | ||
| その他の包括利益 | △1,645 | 779 | △919 | ||
| 当期包括利益合計 | 7,943 | △11,084 | △1,995 | ||
| 当社グループが受け取った配当金 | 3,435 | - | - |
当社の連結子会社であるSMM Quebrada Blanca SpAは、2019年3月30日付で、ケブラダ・ブランカ銅鉱山に90%を出資するQuebrada Blanca Holdings SpAの持分33%を取得いたしました(取得の対価確定額 66,512百万円、当連結会計年度の投資の帳簿価額 61,883百万円)。当社グループは、同社の財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているため、同社への投資に対して持分法を適用しております。
前連結会計年度末においては、Quebrada Blanca Holdings SpAの持分取得にかかわる対価の配分が未完了であったことから、暫定的な会計処理を行っておりました。当連結会計年度においては、同社持分の取得時点にかかわる対価の配分、資産及び負債の公正価値評価が完了し、鉱業権(Reserve)251,320百万円(当社グループの持分相当 83,765百万円)の他、下表のとおり公正価値評価しております。
なお、本件投資の対価には条件付対価が含まれており、主に将来の一定期間における同鉱山の生産量等に基づいて決定されて、Teck Resources Chile Ltd.に支払われる見込額として算定しております。
取得時点にかかわる取得の対価、取得資産及び引受負債の公正価値
| Quebrada Blanca Holdings SpA | ||
| 百万円 | ||
| 取得の対価 | 66,512 | |
| 取得した資産及び引き受けた負債 | ||
| 流動資産 | 153,977 | |
| 非流動資産 | ||
| 鉱業権(Reserve) | 251,320 | |
| 鉱業権(Resource) | 68,358 | |
| その他非流動資産 | 35,457 | |
| 非流動資産合計 | 355,135 | |
| 資産合計 | 509,112 | |
| 負債合計 | 309,555 | |
| 資本合計 | 199,557 | |
| 資本合計のうち当社グループの持分 | 66,512 |
② 個々には重要性のない関連会社
個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 帳簿価額合計 | 202,719 | 139,352 |
個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 当期利益に対する持分取込額 | 7,174 | 6,235 | |
| その他の包括利益に対する持分取込額 | △4,208 | △1,160 | |
| 当期包括利益に対する持分取込額 | 2,966 | 5,075 |
(2)共同支配企業に対する投資
個々には重要性のない共同支配企業に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 帳簿価額合計 | 35,196 | 34,746 |
個々には重要性のない共同支配企業の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 当期利益に対する持分取込額 | 3,704 | 3,294 | |
| その他の包括利益に対する持分取込額 | △40 | △149 | |
| 当期包括利益に対する持分取込額 | 3,664 | 3,145 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
