有価証券報告書-第70期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	9,571百万円		5,132百万円
退職給付引当金	5,501		4,375
たな卸資産等有税評価減	3,900		3,348
減損損失	3,072		2,907
貸倒引当金	1,654		1,430
工事損失引当金	1,321		1,201
投資有価証券有税評価損	1,132		1,047
その他	3,168		3,116
繰延税金資産小計	29,321		22,560
評価性引当額	△29,321		△22,560
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△9,701		△13,453
繰延税金負債合計	△9,701		△13,453
繰延税金負債の純額	△9,701		△13,453

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	8.0		3.2
永久に益金に算入されない項目	△3.4		△2.8
住民税均等割等	2.6		1.9
評価性引当額による影響等	△31.5		△17.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.7		20.3

3.法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となる。
この税率変更により、繰延税金負債の金額は1,372百万円減少し、その他有価証券評価差額金が1,372百万円増加している。