- #1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額（連結）
※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度(自 2022年6月1日至 2023年5月31日) | 当連結会計年度(自 2023年6月1日至 2024年5月31日) |
| その他有価証券評価差額金 | | 百万円 | | 百万円 |
| 当期発生額 | 850 | | 1,518 | |
| 税効果額 | △184 | | 211 | |
| その他有価証券評価差額金 | 441 | | △490 | |
| 繰延ヘッジ損益 | | | | |
- #2 その他の参考情報（連結）
- 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度(第94期)(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) 2023年8月25日
関東財務局長に提出2024/08/27 15:35 - #3 ストック・オプション等関係、連結財務諸表（連結）
(注)1 株式数に換算して記載しております。
(注)2 当連結会計年度末における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末(2024年7月31日)現在において、これらの事項に変更はありません。
(注)3 新株予約権1個につき目的となる株式数は、100株であります。
2024/08/27 15:35- #4 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
1. セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,897百万円は、セグメントに属さない全社費用及びセグメント間取引消去であります。
2. セグメント資産の調整額19,845百万円は、主に報告セグメントに帰属しない投資有価証券他であります。
3. 減価償却費の調整額852百万円は、報告セグメントに帰属しない本社建物他の減価償却費であります。
2024/08/27 15:35- #5 セグメント表の脚注（連結）
1. セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,553百万円は、セグメントに属さない全社費用及びセグメント間取引消去であります。
2. セグメント資産の調整額17,770百万円は、主に報告セグメントに帰属しない投資有価証券他であります。
3. 減価償却費の調整額464百万円は、報告セグメントに帰属しない研究施設他の減価償却費であります。
2024/08/27 15:35- #6 会計方針に関する事項（連結）
移動平均法による原価法
なお、匿名組合契約に基づく特別目的会社への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、特別目的会社の損益の純額に対する持分相当額を取り込む方法を採用しております。
②デリバティブ
2024/08/27 15:35- #7 取得自己株式の処理状況及び保有状況（連結）
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 |
| 株式数(株) | 処分価額の総額(百万円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(百万円) |
(注)1.保有自己株式数には、「株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式821,900株は含まれておりません。
2.当期間における保有自己株式には、2024年8月1日から
有価証券報告書提出日までに取得及び処分した株式は含まれておりません。
3.保有自己株式数は約定日基準で記載しております。
- #8 取締役会決議による取得の状況（連結）
(注)1.当期間における取得自己株式には、2024年8月1日から有価証券報告書提出日までに取得した株式は含まれておりません。
2.取得期間及び取得自己株式は約定日基準で記載しております。
2024/08/27 15:35- #9 役員報酬（連結）
当社は、2017年8月30日開催の第88期定時株主総会において、取締役(監査等委員を除く)の報酬額を年額240百万円以内、監査等委員の報酬額を年額48百万円以内と決議しております。当該定時株主総会終結時点の取締役(監査等委員を除く)の員数は7名、監査等委員である取締役の員数は3名です。また、2019年7月23日開催の取締役会におきまして、役員報酬規程の改定及び役員退職慰労金制度の廃止を決議し、役員報酬制度の見直しの一環として、譲渡制限付株式報酬制度(以下、本制度という)の導入を2019年8月29日開催の第90期定時株主総会において決議しており、取締役(監査等委員を除く)の年額報酬のうち、本制度に基づき、支給する金銭報酬債権の総額を年額36百万円及び当社が新株式の発行又は自己株式の処分をする普通株式の総数を年10万株以内(社外取締役は付与対象外)としております。当該定時株主総会終結時点の取締役(監査等委員及び社外取締役を除く)の員数は5名です。
なお、定款で定める取締役(監査等委員を除く)の員数は10名以内、監査等委員の員数は5名以内であり、本有価証券報告書提出日現在の取締役(監査等委員を除く)は6名、監査等委員である取締役は3名であります。
当社の取締役(監査等委員を除く)及び監査等委員の報酬額の決定方針は、各々の「役員報酬規程」等に基づき、次のとおり定めております。
2024/08/27 15:35- #10 有価証券明細表（連結）
【株式】
| 銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額(百万円) |
| 投資有価証券 | その他有価証券 | ㈱ザイマックスグループ | 37,850 | 1,106 |
| アジア航測㈱ | 1,070,000 | 1,104 |
(注) 株式数は小数点以下を切り捨てて表示しております。
【債券】
- #11 有価証券関係、財務諸表（連結）
(有価証券関係)
前事業年度(2023年5月31日)
2024/08/27 15:35- #12 有価証券関係、連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
当連結会計年度において、その他有価証券の株式について37百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
2024/08/27 15:35- #13 税効果会計関係、財務諸表（連結）
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2023年5月31日) | 当事業年度(2024年5月31日) |
| 前払年金費用 | △671 | | △662 | |
| その他有価証券評価差額金 | △827 | | △604 | |
| 固定資産圧縮積立金 | △149 | | - | |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
- #14 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2023年5月31日) | 当連結会計年度(2024年5月31日) |
| 退職給付に係る資産 | △618 | | △732 | |
| その他有価証券評価差額金 | △895 | | △684 | |
| 固定資産圧縮積立金 | △149 | | - | |
(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2024年5月31日)
- #15 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
営業活動によるキャッシュ・フローは、仕入債務の減少10,054百万円、税金等調整前当期純損失6,475百万円、販売用不動産の増加1,017百万円等の支出要因が、売上債権の減少13,682百万円、未払消費税等の増加3,531百万円等の収入要因を上回り、1,263百万円の支出超過(前連結会計年度は11,062百万円の支出超過)となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、投資有価証券の売却及び償還による収入3,137百万円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入1,404百万円等の収入要因が、有形固定資産の取得による支出2,757百万円、無形固定資産の取得による支出1,003百万円等の支出要因を上回り、1,471百万円の収入超過(前連結会計年度は6,314百万円の支出超過)となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、社債の償還による支出3,000百万円、配当金の支払額2,187百万円等の支出要因が、長期借入れによる収入4,670百万円等の収入要因を上回り、2,092百万円の支出超過(前連結会計年度は6,121百万円の支出超過)となりました。
2024/08/27 15:35- #16 重要な会計方針、財務諸表（連結）
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
2024/08/27 15:35- #17 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
受取手形及び完成工事未収入金等営業債権に係る顧客の信用リスクは、本社及び各事業部における営業部門を中心に主な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとの期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
借入金等の使途は運転資金や設備投資資金であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップを実施し、支払金利の固定化を図っております。なお、デリバティブは実需の範囲で行うこととしております。
2024/08/27 15:35- #18 非連結子会社及び関連会社の株式及び社債等（連結）
非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年5月31日) | 当連結会計年度(2024年5月31日) |
| 投資有価証券(株式等) | 445 | 百万円 | 1,113 | 百万円 |
