有価証券報告書-第95期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-	百万円	2,930	百万円
退職給付引当金	961		922
棚卸不動産評価損	622		601
減損損失	361		359
未払費用	380		306
完成工事補償引当金	224		296
工事損失引当金	383		204
減価償却超過額	171		138
株式給付引当金	146		128
未払事業税	16		15
その他	244		240
繰延税金資産小計	3,512		6,143
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△2,643
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,130		△2,348
評価性引当額小計	△2,130		△4,992
繰延税金資産合計	1,382		1,151
繰延税金負債
前払年金費用	△671		△662
その他有価証券評価差額金	△827		△604
固定資産圧縮積立金	△149		-
その他	△27		△25
繰延税金負債合計	△1,675		△1,292
繰延税金資産負債純額	△293		△140

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.9		-
永久に益金に算入されない項目	△4.6		-
住民税均等割	1.9		-
評価性引当額	△0.6		-
税額控除額	△2.1		-
その他	△0.8		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3		-

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。