有価証券報告書-第94期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	962	百万円	961	百万円
棚卸不動産評価損	648		622
工事損失引当金	34		383
未払費用	408		380
減損損失	366		361
完成工事補償引当金	238		224
減価償却超過額	155		171
株式給付引当金	161		146
未払事業税	112		16
その他	280		244
繰延税金資産小計	3,369		3,512
評価性引当額	△2,155		△2,130
繰延税金資産合計	1,213		1,382
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△654		△827
前払年金費用	△601		△671
固定資産圧縮積立金	△149		△149
その他	△6		△27
繰延税金負債合計	△1,412		△1,675
繰延税金資産負債純額	△199		△293

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「工事損失引当金」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた315百万円は、「工事損失引当金」34百万円、「その他」280百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.2		0.9
永久に益金に算入されない項目	△2.7		△4.6
住民税均等割	0.8		1.9
評価性引当額	△2.9		△0.6
税額控除額	△0.7		△2.1
その他	0.3		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6		25.3