有価証券報告書-第97期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	2,219	百万円	1,440	百万円
退職給付引当金	946		947
減損損失	391		675
棚卸不動産評価損	600		581
未払費用	341		422
貸倒引当金	399		384
完成工事補償引当金	245		211
株式給付引当金	117		106
工事損失引当金	315		68
未払事業税	74		54
その他	314		256
繰延税金資産小計	5,966		5,150
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,870		△890
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,622		△2,824
評価性引当額小計	△4,492		△3,714
繰延税金資産合計	1,473		1,435
繰延税金負債
前払年金費用	△775		△892
その他有価証券評価差額金	△578		△741
その他	△24		△23
繰延税金負債合計	△1,379		△1,656
繰延税金資産負債純額	94		△221

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.4		0.7
永久に益金に算入されない項目	△3.9		△0.6
住民税均等割	2.7		1.3
評価性引当額	△12.0		△13.2
税額控除額	△1.7		△2.3
その他	△1.3		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.8		15.5