有価証券報告書-第95期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)1	-	百万円	2,930	百万円
退職給付に係る負債	1,092		1,035
棚卸不動産評価損	622		601
減損損失	412		409
未払費用	426		363
完成工事補償引当金	224		296
工事損失引当金	383		204
減価償却超過額	177		139
株式給付引当金	146		128
未払事業税	5		6
その他	349		299
繰延税金資産小計	3,840		6,415
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	-		△2,643
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,292		△2,510
評価性引当額小計	△2,292		△5,154
繰延税金資産合計	1,547		1,260
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△618		△732
その他有価証券評価差額金	△895		△684
固定資産圧縮積立金	△149		-
その他	△27		△37
繰延税金負債合計	△1,691		△1,453
繰延税金資産負債純額	△144		△192

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2024年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	286	216	214	336	445	1,432	2,930
評価性引当額	-	△216	△214	△336	△445	△1,432	△2,643
繰延税金資産	286	-	-	-	-	-	(b)286

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,930百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産286百万円を計上しております。この繰延税金資産は当社グル-プにおける税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しているものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.0		-
永久に益金に算入されない項目	△0.5		-
住民税均等割	1.9		-
評価性引当額	△0.5		-
税額控除額	△1.9		-
その他	1.0		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.6		-

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。