有価証券報告書-第97期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)1	2,423	百万円	1,623	百万円
退職給付に係る負債	1,064		1,074
減損損失	442		727
棚卸不動産評価損	600		581
未払費用	433		498
貸倒引当金	403		388
完成工事補償引当金	245		211
株式給付引当金	117		106
工事損失引当金	315		72
未払事業税	74		59
その他	354		314
繰延税金資産小計	6,475		5,658
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△1,997		△962
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,865		△3,066
評価性引当額小計	△4,862		△4,028
繰延税金資産合計	1,613		1,630
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△760		△1,258
その他有価証券評価差額金	△678		△880
その他	△53		△98
繰延税金負債合計	△1,492		△2,238
繰延税金資産負債純額	120		△608

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	425	461	591	643	303	-	2,423
評価性引当額	-	△461	△591	△643	△303	-	△1,997
繰延税金資産	425	-	-	-	-	-	(b)425

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,423百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産425百万円を計上しております。この繰延税金資産は当社グル-プにおける税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しているものであります。
当連結会計年度(2026年5月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	661	824	138	-	-	-	1,623
評価性引当額	-	△824	△138	-	-	-	△962
繰延税金資産	661	-	-	-	-	-	(b)661

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,623百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産661百万円を計上しております。この繰延税金資産は当社グル-プにおける税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しているものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	2.0		0.7
永久に益金に算入されない項目	△1.5		△0.6
住民税均等割	3.8		1.3
評価性引当額	5.1		△12.8
税額控除額	△2.1		△2.1
その他	△0.6		△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.3		15.8