有価証券報告書-第102期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	10,474百万円		9,184百万円
減価償却費	3,479 〃		3,342 〃
工事損失引当金	1,014 〃		709 〃
貸倒引当金	638 〃		328 〃
その他	4,335 〃		5,772 〃
繰延税金資産小計	19,942 〃		19,337 〃
評価性引当額	△810 〃		△1,150 〃
繰延税金資産合計	19,131 〃		18,186 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,245 〃		△5,457 〃
固定資産圧縮積立金	△1,116 〃		△997 〃
特別償却準備金	△519 〃		△455 〃
繰延税金負債合計	△8,881 〃		△6,910 〃
繰延税金資産の純額	10,249 〃		11,276 〃

(注)上記以外に、「再評価に係る繰延税金負債」を次のとおり計上している。

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
再評価に係る繰延税金負債	7,304百万円		6,830百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5 %		33.1 %
(調整)
永久に損金に算入されない項目	2.5 〃		2.6 〃
永久に益金に算入されない項目	△1.4 〃		△0.5 〃
住民税均等割等	1.9 〃		1.2 〃
評価性引当額の増加	0.1 〃		3.0 〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	17.9 〃		7.6 〃
土地再評価差額金の取崩	- 〃		△2.2 〃
その他	△0.5 〃		△0.4 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.0 〃		44.4 〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となる。
税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は713百万円減少し、法人税等調整額が1,016百万円、その他有価証券評価差額金が303百万円、それぞれ増加している。
また、再評価に係る繰延税金負債は379百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加している。