有価証券報告書-第91期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	381百万円	291百万円
完成工事補償引当金	218	208
棚卸資産評価損	16	-
工事損失引当金	23	41
退職給付に係る負債	775	1,124
減損損失	463	463
有価証券評価損	45	44
その他	1,201	2,002
繰延税金資産小計	3,124	4,176
評価性引当額	△824	△801
繰延税金資産合計	2,300	3,374
繰延税金負債
無形固定資産	△175	△146
退職給付に係る資産	-	△805
その他有価証券評価差額金	△888	△1,370
固定資産圧縮積立金	△117	△115
その他	△63	△94
繰延税金負債合計	△1,245	△2,532
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	1,055	842

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.3	1.5
永久に益金に算入されない項目	△0.1	△0.1
住民税均等割等	1.5	1.4
法人税の特別控除	△3.6	△3.4
評価性引当額	△2.0	△0.3
その他	△1.7	△2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9	26.7