有価証券報告書-第72期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入及び社債により資金を調達しております。
受取手形及び完成工事未収入金に係る顧客の信用リスクは、リスク管理基本規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は主として株式及び債券であり、時価のある有価証券については四半期ごとに時価の把握を行っております。
借入金の使途は運転資金であります。
2 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、完成工事未収入金及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の経理規定に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況を定期的または随時に把握することにより、その低減を図っております。連結子会社についても、当社の経理規定に準じて、同様の管理を行っております。
投資有価証券は株式及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。なお、債券は組込デリバティブと一体処理した複合金融商品であります。
営業債務である支払手形、工事未払金及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に運転資金に係る資金調達であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達であり、償還日は最長で決算日後4年8ヶ月であります。
また、営業債務や借入金、リース債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
なお、デリバティブ取引は行っておりません。
3 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1 金融商品の時価等に関する事項
2020年3月31日(当期の連結決算日)における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金預金	9,877	9,877	―
(2) 受取手形	37	37	―
(3) 完成工事未収入金	12,885	12,885	―
(4) 投資有価証券(その他有価証券)	131	131	―
(5) 破産更生債権等	36
貸倒引当金(※1)	△36
	―	―	―
資産計	22,931	22,931	―
(1) 支払手形	3,407	3,407	―
(2) 工事未払金	6,006	6,006	―
(3) 短期借入金(※2)	200	200	―
(4) 未成工事受入金	1,262	1,262	―
(5) 社債(※3)	1,400	1,399	△0
(6) 長期借入金(※4)	20	19	△0
負債計	12,296	12,296	△0

(※1)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)短期借入金は一年以内返済予定の長期借入金が控除されております。
(※3)社債は一年以内償還予定の社債が含まれております。
(※4)長期借入金は一年以内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金預金、(2)受取手形並びに(3)完成工事未収入金
これらについては、短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券(その他有価証券)
取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照して下さい。
(5)破産更生債権等
担保及び保証による回収見込額等により時価を算定しております。
負 債
(1)支払手形、(2)工事未払金、(3)短期借入金並びに(4)未成工事受入金
これらについては、短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債、(6)長期借入金
当社の発行する社債及び当社が調達する長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式(連結貸借対照表計上額227百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 (その他有価証券)」には含めておりません。
(注3) 満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金預金	9,877	―	―	―
受取手形	37	―	―	―
完成工事未収入金	12,885	―	―	―
合計	22,800	―	―	―

(注4) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200	―	―	―	―	―
社債	130	480	730	30	30	―
長期借入金	20	―	―	―	―	―
合計	350	480	730	30	30	―

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1 金融商品の時価等に関する事項
2021年3月31日(当期の連結決算日)における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金預金	9,604	9,604	―
(2) 受取手形	54	54	―
(3) 完成工事未収入金	10,242	10,242	―
(4) 投資有価証券(その他有価証券)(※1)	234	234	―
(5) 破産更生債権等	42
貸倒引当金(※2)	△42
	―	―	―
資産計	20,136	20,136	―
(1) 支払手形	2,559	2,559	―
(2) 工事未払金	3,943	3,943	―
(3) 短期借入金(※3)	200	200	―
(4) 未成工事受入金	938	938	―
(5) 社債(※4)	1,270	1,269	△0
(6) 長期借入金(※5)	84	83	△0
負債計	8,994	8,994	△0

(※1)組込デリバティブを合理的に区分して測定できないため、当該複合金融商品全体を時価評価し、投資有価証券 に含めております。
(※2)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)短期借入金は一年以内返済予定の長期借入金が控除されております。
(※4)社債は一年以内償還予定の社債が含まれております。
(※5)長期借入金は一年以内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金預金、(2)受取手形並びに(3)完成工事未収入金
これらについては、短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券(その他有価証券)
取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照して下さい。
(5)破産更生債権等
担保及び保証による回収見込額等により時価を算定しております。
負 債
(1)支払手形、(2)工事未払金、(3)短期借入金並びに(4)未成工事受入金
これらについては、短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言えることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債、(6)長期借入金
当社の発行する社債及び当社が調達する長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式(連結貸借対照表計上額225百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 (その他有価証券)」には含めておりません。
(注3) 満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金預金	9,604	―	―	―
受取手形	54	―	―	―
完成工事未収入金	10,242	―	―	―
合計	19,901	―	―	―

(注4) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200	―	―	―	―	―
社債	480	730	30	30	―	―
長期借入金	32	32	20	―	―	―
合計	712	762	50	30	―	―