有価証券報告書-第67期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
前連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心に行い、また、資金調達については銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び完成工事未収入金については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに対して与信管理規程に従い、取引先ごとの信用取引限度額を設定し、限度額内での取引を原則としているほか、売上債権の長期未回収(3ヶ月超)については経理部が各部門に対して定期的な調査を行い、取引先の状況及び回収予定日等の確認を行うことによって、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
有価証券及び投資有価証券については、満期保有目的の債券及び純投資又は業務上の関係を有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに対して定期的に市場価格(時価)や発行体(取引先企業)の財務状況等を確認しております。
支払手形及び工事未払金については、1年以内の支払期日であります。
長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、借入金の一部を固定金利にて調達しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
平成26年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2を参照ください。)

区分	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
①現金及び預金	5,601,194	5,601,194	-
②受取手形及び完成工事未収入金 貸倒引当金(※1)	6,434,864 (40,331) 6,394,532	6,394,532	-
③有価証券及び投資有価証券 (イ)満期保有目的の債券 (ロ)その他有価証券	14,992 1,469,403	14,992 1,469,403	- -
④支払手形及び工事未払金(※2)	(4,751,357)	(4,751,357)	-
⑤長期借入金(※2) (1年内返済予定の長期借入金含む)	(820,646)	(833,560)	12,914

(※1)受取手形及び完成工事未収入金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※2)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
①現金及び預金並びに②受取手形及び完成工事未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
③有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負債
④支払手形及び工事未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価額によっ ております。
⑤長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから,時価は帳簿価額にほぼ等しいため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

内容	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	390,444

上記については、市場がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「③有価証
券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注)3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

区分	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超(千円)
①現金及び預金	5,601,194	-	-
②受取手形及び完成工事未収入金	6,434,864	-	-
③有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券 (社債) (その他) その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	14,992 - -	- - -	- - -

(注)4 長期借入金の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	239,592	239,592	239,592	101,870	-	-

当連結会計年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心に行い、また、資金調達については銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び完成工事未収入金については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに対して与信管理規程に従い、取引先ごとの信用取引限度額を設定し、限度額内での取引を原則としているほか、売上債権の長期未回収(3ヶ月超)については経理部が各部門に対して定期的な調査を行い、取引先の状況及び回収予定日等の確認を行うことによって、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券については、純投資又は業務上の関係を有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに対して定期的に市場価格(時価)や発行体(取引先企業)の財務状況等を確認しております。
支払手形及び工事未払金については、1年以内の支払期日であります。
長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、借入金の一部を固定金利にて調達しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
平成27年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2を参照ください。)

区分	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
①現金及び預金	5,382,936	5,382,936	-
②受取手形及び完成工事未収入金 貸倒引当金(※1)	7,256,862 (24,274) 7,232,588	7,232,588	-
③投資有価証券 その他有価証券	1,988,344	1,988,344	-
④支払手形及び工事未払金(※2)	(5,268,865)	(5,268,865)	-
⑤長期借入金(※2) (1年内返済予定の長期借入金含む)	(581,054)	(593,849)	12,795

(※1)受取手形及び完成工事未収入金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※2)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
①現金及び預金並びに②受取手形及び完成工事未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
③投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負債
④支払手形及び工事未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価額によっ ております。
⑤長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから,時価は帳簿価額にほぼ等しいため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を新規に同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

内容	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	456,351

上記については、市場がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「③投資有価証券」には含めておりません。
(注)3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

区分	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超(千円)
①現金及び預金	5,382,936	-	-
②受取手形及び完成工事未収入金	7,256,862	-	-
③投資有価証券 その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	-	-	-

(注)4 長期借入金の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	239,592	239,592	101,870	-	-	-