有価証券報告書-第61期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	706百万円	654百万円
賞与引当金	72百万円	76百万円
役員退職金	32百万円	9百万円
減損損失	17百万円	31百万円
ソフトウエア資産	24百万円	29百万円
未払事業税	48百万円	20百万円
子会社株式減損	104百万円	104百万円
投資有価証券評価損	107百万円	91百万円
その他	91百万円	78百万円
繰延税金資産小計	1,205百万円	1,096百万円
評価性引当額	△234百万円	△230百万円
繰延税金資産合計	971百万円	866百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△85百万円	△181百万円
建物圧縮積立金	△18百万円	△15百万円
買換資産圧縮積立金	△2百万円	△2百万円
繰延税金負債合計	△106百万円	△199百万円
繰延税金資産の純額	864百万円	666百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)	当事業年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整)	37.7%	37.7%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.9%	0.8%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△5.4%	△5.0%
住民税均等割等	1.1%	1.2%
評価性引当額の増減	0.1%	△0.2%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―%	1.0%
その他	0.9%	0.4%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	35.3%	35.9%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.7%から35.3%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は、19百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。