有価証券報告書-第67期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)
(4)【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員報酬は、以下のように構成されています。
取締役の報酬等の限度額は2008年6月開催の第52回定時株主総会において、年額240,000千円以内(ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない)と決議されており、当該報酬限度額の範囲内で、2017年12月開催の第62回定時株主総会において、取締役(社外取締役を除く)に対する譲渡制限付株式報酬として年額15,000千円以内と決議されております。また、監査役の報酬限度額は、2008年6月開催の第52回定時株主総会において、年額20,000千円以内と決議されております。
当該定めに係る取締役は9名、監査役は3名であります。
なお、当社の取締役報酬は株主総会で決議された限度額の範囲内とし、その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて、2022年12月23日の取締役会で決議された、「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。また、監査役報酬は株主総会で決議された限度額の範囲内とし、監査役全員の同意で決定されております。
<役員報酬等の内容の決定に関する方針等>当社は、2020年12月25日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。当該取締役会の決議に際しては、あらかじめ決議する内容について任意の報酬委員会へ諮問し、答申を受けております。
また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることや、報酬委員会からの答申が尊重されていることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針の内容は次のとおりであります。
a.固定報酬に関する方針
固定報酬につきましては、取締役会において報告される業務執行内容等を参考にした個人評価を任意の報酬委員会に諮問し、その答申を受け個々の固定報酬額を決定しております。
b.業績連動報酬等に関する方針
業績連動型報酬制度につきましては、取締役の報酬と業績等との連動を高めることにより、適正な会社経営を通じて業績向上への意欲や士気を高めることのみならず、真に実力を発揮できる組織作りを目指し、高度経営者としてレベルアップを図ることに繋がると考え導入しております。
業績連動報酬の額、算定方法につきましては、取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会の答申を尊重して決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
c.非金銭報酬等に関する方針
株式報酬制度につきましては、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主との一層の価値共有を進めることを目的として導入しております。
個々の付与株数、譲渡制限解除時期等の個別契約内容の詳細については取締役会で決定いたします。
d.報酬等の付与時期や条件に関する方針
固定報酬のうち、基本報酬部分(評価に基づいて変動するランク別月報及び執行部門報酬)は毎月支給しております。
業績連動報酬を支給する場合は、年1回、12月に支払います。
非金銭報酬等である譲渡制限付株式は、定時株主総会後の取締役会において詳細を決議し、毎年一定の時期に支給いたします。
e.報酬等の決定の委任に関する事項
取締役の報酬につきましては、株主総会で決議された限度額の範囲内で、任意の報酬委員会に諮問し、その答申を尊重して取締役会で決定されております。なお、報酬委員会は代表取締役社長及び管理本部長並びに独立役員で構成されております。
<取締役の金銭報酬>固定報酬は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
固定報酬には、基本報酬である、評価に基づいて変動するランク別月報及び業務執行に基づいて支給される執行部門報酬で構成されております。
固定報酬の額につきましては、取締役会において報告される業務執行内容等を参考にした個人評価を報酬委員会に諮問し、その答申を受け、定時株主総会の日の属する月の取締役会で決定されております。
<取締役の非金銭報酬>非金銭報酬は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
非金銭報酬は譲渡制限付株式報酬であり、詳細については「第5経理の状況 1連結財務諸表等 注記事項(ストック・オプション等関係)」に記載とのとおりであります。
非金銭報酬の額につきましては、定時株主総会の日の属する月の取締役会で決定されております。
<当事業年度における取締役の業績連動報酬>当社は、取締役の報酬と業績等との連動を高めることにより、適正な会社経営を通じて業績向上への意欲や士気を高めることのみならず、真に実力を発揮できる組織作りを目指し、高度経営者としてレベルアップを図ることに繋がるとの考えに加え、2006年度の法人税法の改正により業績連動型報酬(法人税法第34条第1項第3号に定める利益連動給与)の損金算入が認められるようになったことに伴い、従前の月額報酬(定期同額給与)に加え、2007年4月1日より新たな取締役報酬制度として業績連動型報酬制度を導入しております。さらに、2017年度の法人税法改正により、業績連動型報酬(法人税法第34条第1項第3号に定める利益連動給与)の損金算入が内国法人(同族会社の場合、非同族法人による完全支配関係があるもの)にも認められるようになったことに伴い、当社の100%子会社である株式会社マサルファシリティーズについても業績連動報酬を導入しております。具体的算定方法は、以下のとおりであります。
なお、業績連動報酬の額、算定方式は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会において2021年11月19日に決議された答申に基づき、取締役会で決議のうえ、決定しております。その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
(業績連動報酬の総額の算定式)
業績連動報酬についての指標は、個別決算における業績連動報酬計上前の経常利益を基準としております。これは当該基準が当社グループにおける親会社及び連結子会社の経営責任を明確にし、各社毎の業績及び収益力を最も端的に示すと判断したからであります。単体ベースで計算された各自の業績連動報酬の総額については、親会社・子会社での勤務割合によって按分支給することとし、業績連動報酬の合計額は、子会社取締役及び取締役兼執行役員を含む全体で、100百万円を上限といたします。
また、取締役及び取締役兼執行役員の固定報酬及び業績連動報酬(子会社取締役及び取締役兼執行役員を含む)の合計金額は240百万円を超えないものとしておりますが、取締役報酬の合計が240百万円を超える場合においては、上限金額の範囲内で業績連動報酬を支給するものといたします。
なお、業績連動報酬は以下の表に基づいて算定いたします。
1.取締役の業績係数
(注)1.上記の項目間の業績連動報酬計上前個別経常利益に対する業績連動報酬は比例値を適用する。
2.業績連動報酬計上前個別経常利益が50百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
3.業績連動報酬計上前個別経常利益が650百万円以上の場合、業績連動報酬は上限金額まで比例値を適用して計算するものとする。
2.取締役兼執行役員の業績係数
(注)1.上記の項目間の業績連動報酬計上前個別経常利益に対する業績連動報酬は比例値を適用する。
2.業績連動報酬計上前個別経常利益が50百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
3.業績連動報酬計上前個別経常利益が650百万円以上の場合、業績連動報酬は上限金額まで比例値を適用して計算するものとする。
3.1OO%子会社兼任取締役及び取締役兼執行役員並びに100%子会社専任取締役及び取締役兼執行役員の業績係数
(注)1.上記の項目間の業績連動報酬計上前個別経常利益に対する業績連動報酬は比例値を適用する。
2.業績連動報酬計上前個別経常利益が10百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
3.業績連動報酬計上前個別経常利益が130百万円以上の場合、業績連動報酬は上限金額まで比例値を適用して計算するものとする。
<翌事業年度における取締役の業績連動報酬>当社は、取締役の報酬と業績等との連動を高めることにより、適正な会社経営を通じて業績向上への意欲や士気を高めることのみならず、真に実力を発揮できる組織作りを目指し、高度経営者としてレベルアップを図ることに繋がるとの考えに加え、2006年度の法人税法の改正により業績連動型報酬(法人税法第34条第1項第3号に定める利益連動給与)の損金算入が認められるようになったことに伴い、従前の月額報酬(定期同額給与)に加え、2007年4月1日より新たな取締役報酬制度として業績連動型報酬制度を導入しております。さらに、2017年度の法人税法改正により、業績連動型報酬(法人税法第34条第1項第3号に定める利益連動給与)の損金算入が内国法人(同族会社の場合、非同族法人による完全支配関係があるもの)にも認められるようになったことに伴い、当社の100%子会社である株式会社マサルファシリティーズについても業績連動報酬を導入しております。具体的算定方法は、以下のとおりであります。
なお、業績連動報酬の額、算定方式は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会において2022年12月6日に決議された答申に基づき、取締役会で決議のうえ、決定しております。その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
(業績連動報酬の総額の算定式)
業績連動報酬についての指標は、個別決算における業績連動報酬計上前の経常利益を基準としております。これは当該基準が当社グループにおける親会社及び連結子会社の経営責任を明確にし、各社毎の業績及び収益力を最も端的に示すと判断したからであります。単体ベースで計算された各自の業績連動報酬の総額については、親会社・子会社での勤務割合によって按分支給することとし、業績連動報酬の合計額は、子会社取締役及び取締役兼執行役員を含む全体で、100百万円を上限といたします。
また、取締役及び取締役兼執行役員の報酬等(子会社取締役及び取締役兼執行役員を含む)の合計金額は240百万円を超えないものとしておりますため、報酬等の合計が240百万円を超える場合においては、上限金額の範囲内で合理的に業績連動報酬を支給するものといたします。
なお、業績連動報酬は、固定報酬における基本報酬のうち、執行部門報酬を含まない、評価に基づいて変動するランク別月報を計算基礎とし、定められた倍率により以下の表のとおり算定いたします。
1.取締役の業績係数
(注)業績連動報酬計上前個別経常利益が50百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
2.取締役兼執行役員の業績係数
(注)業績連動報酬計上前個別経常利益が50百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
3.1OO%子会社兼任取締役及び取締役兼執行役員並びに100%子会社専任取締役及び取締役兼執行役員の業績係数
(注)業績連動報酬計上前個別経常利益が10百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
(注)1.取締役(社外取締役を除く)に対する非金銭報酬等は譲渡制限付株式報酬であり、その総額の内訳は、7,449千円であります。なお、譲渡制限付株式報酬の額は、当事業年度に費用計上した額であります。
2.役員ごとの報酬等の総額につきましては、1億円以上を支給している役員はありませんので記載を省略しております。
③ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を決定する機関と手続の概要
役員の報酬等の額又はその算定方法の決定につきましては、前述のとおり、業績連動報酬は計算式に基づき算出し、業績連動報酬以外の報酬は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議される「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。また、ランクにより変動する固定報酬は、取締役会において報告される業務執行内容等を参考にした個人評価を報酬委員会に諮問し、その答申を受け、定時株主総会の日の属する月の取締役会で決定されております。
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員報酬は、以下のように構成されています。
| 金銭報酬 | 固定報酬(基本報酬) | 評価に基づいて変動するランク別月報(計算基礎) |
| 業務執行に基づいて支給される執行部門報酬 | ||
| 業績連動報酬 | 業績連動報酬計上前の個別経常利益に基づいて計算され、支給される業績連動報酬 | |
| 非金銭報酬 | 譲渡制限付株式報酬 | 内規に基づいて支給される譲渡制限付株式報酬 |
取締役の報酬等の限度額は2008年6月開催の第52回定時株主総会において、年額240,000千円以内(ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない)と決議されており、当該報酬限度額の範囲内で、2017年12月開催の第62回定時株主総会において、取締役(社外取締役を除く)に対する譲渡制限付株式報酬として年額15,000千円以内と決議されております。また、監査役の報酬限度額は、2008年6月開催の第52回定時株主総会において、年額20,000千円以内と決議されております。
当該定めに係る取締役は9名、監査役は3名であります。
なお、当社の取締役報酬は株主総会で決議された限度額の範囲内とし、その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて、2022年12月23日の取締役会で決議された、「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。また、監査役報酬は株主総会で決議された限度額の範囲内とし、監査役全員の同意で決定されております。
<役員報酬等の内容の決定に関する方針等>当社は、2020年12月25日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。当該取締役会の決議に際しては、あらかじめ決議する内容について任意の報酬委員会へ諮問し、答申を受けております。
また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることや、報酬委員会からの答申が尊重されていることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針の内容は次のとおりであります。
a.固定報酬に関する方針
固定報酬につきましては、取締役会において報告される業務執行内容等を参考にした個人評価を任意の報酬委員会に諮問し、その答申を受け個々の固定報酬額を決定しております。
b.業績連動報酬等に関する方針
業績連動型報酬制度につきましては、取締役の報酬と業績等との連動を高めることにより、適正な会社経営を通じて業績向上への意欲や士気を高めることのみならず、真に実力を発揮できる組織作りを目指し、高度経営者としてレベルアップを図ることに繋がると考え導入しております。
業績連動報酬の額、算定方法につきましては、取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会の答申を尊重して決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
c.非金銭報酬等に関する方針
株式報酬制度につきましては、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主との一層の価値共有を進めることを目的として導入しております。
個々の付与株数、譲渡制限解除時期等の個別契約内容の詳細については取締役会で決定いたします。
d.報酬等の付与時期や条件に関する方針
固定報酬のうち、基本報酬部分(評価に基づいて変動するランク別月報及び執行部門報酬)は毎月支給しております。
業績連動報酬を支給する場合は、年1回、12月に支払います。
非金銭報酬等である譲渡制限付株式は、定時株主総会後の取締役会において詳細を決議し、毎年一定の時期に支給いたします。
e.報酬等の決定の委任に関する事項
取締役の報酬につきましては、株主総会で決議された限度額の範囲内で、任意の報酬委員会に諮問し、その答申を尊重して取締役会で決定されております。なお、報酬委員会は代表取締役社長及び管理本部長並びに独立役員で構成されております。
<取締役の金銭報酬>固定報酬は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
固定報酬には、基本報酬である、評価に基づいて変動するランク別月報及び業務執行に基づいて支給される執行部門報酬で構成されております。
固定報酬の額につきましては、取締役会において報告される業務執行内容等を参考にした個人評価を報酬委員会に諮問し、その答申を受け、定時株主総会の日の属する月の取締役会で決定されております。
<取締役の非金銭報酬>非金銭報酬は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
非金銭報酬は譲渡制限付株式報酬であり、詳細については「第5経理の状況 1連結財務諸表等 注記事項(ストック・オプション等関係)」に記載とのとおりであります。
非金銭報酬の額につきましては、定時株主総会の日の属する月の取締役会で決定されております。
<当事業年度における取締役の業績連動報酬>当社は、取締役の報酬と業績等との連動を高めることにより、適正な会社経営を通じて業績向上への意欲や士気を高めることのみならず、真に実力を発揮できる組織作りを目指し、高度経営者としてレベルアップを図ることに繋がるとの考えに加え、2006年度の法人税法の改正により業績連動型報酬(法人税法第34条第1項第3号に定める利益連動給与)の損金算入が認められるようになったことに伴い、従前の月額報酬(定期同額給与)に加え、2007年4月1日より新たな取締役報酬制度として業績連動型報酬制度を導入しております。さらに、2017年度の法人税法改正により、業績連動型報酬(法人税法第34条第1項第3号に定める利益連動給与)の損金算入が内国法人(同族会社の場合、非同族法人による完全支配関係があるもの)にも認められるようになったことに伴い、当社の100%子会社である株式会社マサルファシリティーズについても業績連動報酬を導入しております。具体的算定方法は、以下のとおりであります。
なお、業績連動報酬の額、算定方式は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会において2021年11月19日に決議された答申に基づき、取締役会で決議のうえ、決定しております。その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
(業績連動報酬の総額の算定式)
業績連動報酬についての指標は、個別決算における業績連動報酬計上前の経常利益を基準としております。これは当該基準が当社グループにおける親会社及び連結子会社の経営責任を明確にし、各社毎の業績及び収益力を最も端的に示すと判断したからであります。単体ベースで計算された各自の業績連動報酬の総額については、親会社・子会社での勤務割合によって按分支給することとし、業績連動報酬の合計額は、子会社取締役及び取締役兼執行役員を含む全体で、100百万円を上限といたします。
また、取締役及び取締役兼執行役員の固定報酬及び業績連動報酬(子会社取締役及び取締役兼執行役員を含む)の合計金額は240百万円を超えないものとしておりますが、取締役報酬の合計が240百万円を超える場合においては、上限金額の範囲内で業績連動報酬を支給するものといたします。
なお、業績連動報酬は以下の表に基づいて算定いたします。
1.取締役の業績係数
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 50百万円未満 (注)2 | 50百万円以上 150百万円未満 | 150百万円以上 200百万円未満 | 200百万円以上 250百万円未満 | 250百万円以上 300百万円未満 |
| 業績連動報酬(注)1 (固定報酬の倍率) | - | 1.95 | 2.4 | 2.7 | 3.0 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 300百万円以上 350百万円未満 | 350百万円以上 450百万円未満 | 450百万円以上 550百万円未満 | 550百万円以上 650百万円未満 | 650百万円 (注)3 |
| 業績連動報酬(注)1 (固定報酬の倍率) | 4.0 | 4.5 | 5.0 | 5.5 | 6.0 |
(注)1.上記の項目間の業績連動報酬計上前個別経常利益に対する業績連動報酬は比例値を適用する。
2.業績連動報酬計上前個別経常利益が50百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
3.業績連動報酬計上前個別経常利益が650百万円以上の場合、業績連動報酬は上限金額まで比例値を適用して計算するものとする。
2.取締役兼執行役員の業績係数
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 50百万円未満 (注)2 | 50百万円以上 150百万円未満 | 150百万円以上 200百万円未満 | 200百万円以上 250百万円未満 | 250百万円以上 300百万円未満 |
| 業績連動報酬(注)1 (固定報酬の倍率) | - | 1.2 | 1.6 | 2.2 | 2.8 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 300百万円以上 350百万円未満 | 350百万円以上 450百万円未満 | 450百万円以上 550百万円未満 | 550百万円以上 650百万円未満 | 650百万円 (注)3 |
| 業績連動報酬(注)1 (固定報酬の倍率) | 4.0 | 5.0 | 6.0 | 6.8 | 8.0 |
(注)1.上記の項目間の業績連動報酬計上前個別経常利益に対する業績連動報酬は比例値を適用する。
2.業績連動報酬計上前個別経常利益が50百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
3.業績連動報酬計上前個別経常利益が650百万円以上の場合、業績連動報酬は上限金額まで比例値を適用して計算するものとする。
3.1OO%子会社兼任取締役及び取締役兼執行役員並びに100%子会社専任取締役及び取締役兼執行役員の業績係数
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 10百万円未満 (注)2 | 10百万円以上 30百万円未満 | 30百万円以上 40百万円未満 | 40百万円以上 50百万円未満 | 50百万円以上 60百万円未満 |
| 業績連動報酬(注)1 (固定報酬の倍率) | - | 1.2 | 1.6 | 2.2 | 2.8 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 60百万円以上 75百万円未満 | 75百万円以上 90百万円未満 | 90百万円以上 110百万円未満 | 110百万円以上 130百万円未満 | 130百万円 (注)3 |
| 業績連動報酬(注)1 (固定報酬の倍率) | 4.0 | 5.0 | 6.0 | 6.8 | 8.0 |
(注)1.上記の項目間の業績連動報酬計上前個別経常利益に対する業績連動報酬は比例値を適用する。
2.業績連動報酬計上前個別経常利益が10百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
3.業績連動報酬計上前個別経常利益が130百万円以上の場合、業績連動報酬は上限金額まで比例値を適用して計算するものとする。
<翌事業年度における取締役の業績連動報酬>当社は、取締役の報酬と業績等との連動を高めることにより、適正な会社経営を通じて業績向上への意欲や士気を高めることのみならず、真に実力を発揮できる組織作りを目指し、高度経営者としてレベルアップを図ることに繋がるとの考えに加え、2006年度の法人税法の改正により業績連動型報酬(法人税法第34条第1項第3号に定める利益連動給与)の損金算入が認められるようになったことに伴い、従前の月額報酬(定期同額給与)に加え、2007年4月1日より新たな取締役報酬制度として業績連動型報酬制度を導入しております。さらに、2017年度の法人税法改正により、業績連動型報酬(法人税法第34条第1項第3号に定める利益連動給与)の損金算入が内国法人(同族会社の場合、非同族法人による完全支配関係があるもの)にも認められるようになったことに伴い、当社の100%子会社である株式会社マサルファシリティーズについても業績連動報酬を導入しております。具体的算定方法は、以下のとおりであります。
なお、業績連動報酬の額、算定方式は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会において2022年12月6日に決議された答申に基づき、取締役会で決議のうえ、決定しております。その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議された「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。
(業績連動報酬の総額の算定式)
業績連動報酬についての指標は、個別決算における業績連動報酬計上前の経常利益を基準としております。これは当該基準が当社グループにおける親会社及び連結子会社の経営責任を明確にし、各社毎の業績及び収益力を最も端的に示すと判断したからであります。単体ベースで計算された各自の業績連動報酬の総額については、親会社・子会社での勤務割合によって按分支給することとし、業績連動報酬の合計額は、子会社取締役及び取締役兼執行役員を含む全体で、100百万円を上限といたします。
また、取締役及び取締役兼執行役員の報酬等(子会社取締役及び取締役兼執行役員を含む)の合計金額は240百万円を超えないものとしておりますため、報酬等の合計が240百万円を超える場合においては、上限金額の範囲内で合理的に業績連動報酬を支給するものといたします。
なお、業績連動報酬は、固定報酬における基本報酬のうち、執行部門報酬を含まない、評価に基づいて変動するランク別月報を計算基礎とし、定められた倍率により以下の表のとおり算定いたします。
1.取締役の業績係数
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 50百万円未満 | 50百万円以上 | 60百万円以上 | 70百万円以上 | 80百万円以上 | 90百万円以上 |
| (注) | 60百万円未満 | 70百万円未満 | 80百万円未満 | 90百万円未満 | 100百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | - | 1.00 | 1.05 | 1.10 | 1.15 | 1.20 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 100百万円以上 | 110百万円以上 | 120百万円以上 | 130百万円以上 | 140百万円以上 | 150百万円以上 |
| 110百万円未満 | 120百万円未満 | 130百万円未満 | 140百万円未満 | 150百万円未満 | 160百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 1.25 | 1.30 | 1.35 | 1.40 | 1.45 | 1.50 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 160百万円以上 | 170百万円以上 | 180百万円以上 | 190百万円以上 | 200百万円以上 | 210百万円以上 |
| 170百万円未満 | 180百万円未満 | 190百万円未満 | 200百万円未満 | 210百万円未満 | 220百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 1.55 | 1.60 | 1.72 | 1.84 | 1.96 | 2.08 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 220百万円以上 | 230百万円以上 | 240百万円以上 | 250百万円以上 | 260百万円以上 | 270百万円以上 |
| 230百万円未満 | 240百万円未満 | 250百万円未満 | 260百万円未満 | 270百万円未満 | 280百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 2.20 | 2.32 | 2.44 | 2.56 | 2.68 | 2.80 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 280百万円以上 | 290百万円以上 | 300百万円以上 | 310百万円以上 | 320百万円以上 | 330百万円以上 |
| 290百万円未満 | 300百万円未満 | 310百万円未満 | 320百万円未満 | 330百万円未満 | 340百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 3.04 | 3.28 | 3.52 | 3.76 | 4.00 | 4.14 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 340百万円以上 | 350百万円以上 | 360百万円以上 | 370百万円以上 | 380百万円以上 | 390百万円以上 |
| 350百万円未満 | 360百万円未満 | 370百万円未満 | 380百万円未満 | 390百万円未満 | 400百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 4.29 | 4.43 | 4.57 | 4.71 | 4.86 | 5.00 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 400百万円以上 | 410百万円以上 | 420百万円以上 | 430百万円以上 | 440百万円以上 | 450百万円以上 |
| 410百万円未満 | 420百万円未満 | 430百万円未満 | 440百万円未満 | 450百万円未満 | 460百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 5.10 | 5.20 | 5.30 | 5.40 | 5.50 | 5.60 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 460百万円以上 | 470百万円以上 | 480百万円以上 | 490百万円以上 | 500百万円以上 | 510百万円以上 |
| 470百万円未満 | 480百万円未満 | 490百万円未満 | 500百万円未満 | 510百万円未満 | 520百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 5.70 | 5.80 | 5.90 | 6.00 | 6.08 | 6.16 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 520百万円以上 | 530百万円以上 | 540百万円以上 | 550百万円以上 | 560百万円以上 | 570百万円以上 |
| 530百万円未満 | 540百万円未満 | 550百万円未満 | 560百万円未満 | 570百万円未満 | 580百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 6.24 | 6.32 | 6.40 | 6.48 | 6.56 | 6.64 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 580百万円以上 | 590百万円以上 | 600百万円以上 | 610百万円以上 | 620百万円以上 | 630百万円以上 |
| 590百万円未満 | 600百万円未満 | 610百万円未満 | 620百万円未満 | 630百万円未満 | 640百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 6.72 | 6.80 | 6.92 | 7.04 | 7.16 | 7.28 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 640百万円以上 | 650百万円以上 | 660百万円以上 | 670百万円以上 | 680百万円以上 | 690百万円以上 |
| 650百万円未満 | 660百万円未満 | 670百万円未満 | 680百万円未満 | 690百万円未満 | 700百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 7.40 | 7.52 | 7.64 | 7.76 | 7.88 | 8.00 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 700百万円以上 | 710百万円以上 | 720百万円以上 | 730百万円以上 | 740百万円以上 | 750百万円以上 |
| 710百万円未満 | 720百万円未満 | 730百万円未満 | 740百万円未満 | 750百万円未満 | - | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 8.12 | 8.24 | 8.36 | 8.48 | 8.60 | 9.00 |
(注)業績連動報酬計上前個別経常利益が50百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
2.取締役兼執行役員の業績係数
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 50百万円未満 | 50百万円以上 | 60百万円以上 | 70百万円以上 | 80百万円以上 | 90百万円以上 |
| (注) | 60百万円未満 | 70百万円未満 | 80百万円未満 | 90百万円未満 | 100百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | - | 1.00 | 1.24 | 1.48 | 1.71 | 1.95 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 100百万円以上 | 110百万円以上 | 120百万円以上 | 130百万円以上 | 140百万円以上 | 150百万円以上 |
| 110百万円未満 | 120百万円未満 | 130百万円未満 | 140百万円未満 | 150百万円未満 | 160百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 2.01 | 2.06 | 2.12 | 2.18 | 2.23 | 2.29 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 160百万円以上 | 170百万円以上 | 180百万円以上 | 190百万円以上 | 200百万円以上 | 210百万円以上 |
| 170百万円未満 | 180百万円未満 | 190百万円未満 | 200百万円未満 | 210百万円未満 | 220百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 2.34 | 2.40 | 2.46 | 2.52 | 2.58 | 2.64 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 220百万円以上 | 230百万円以上 | 240百万円以上 | 250百万円以上 | 260百万円以上 | 270百万円以上 |
| 230百万円未満 | 240百万円未満 | 250百万円未満 | 260百万円未満 | 270百万円未満 | 280百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 2.70 | 2.76 | 2.82 | 2.88 | 2.94 | 3.00 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 280百万円以上 | 290百万円以上 | 300百万円以上 | 310百万円以上 | 320百万円以上 | 330百万円以上 |
| 290百万円未満 | 300百万円未満 | 310百万円未満 | 320百万円未満 | 330百万円未満 | 340百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 3.20 | 3.40 | 3.60 | 3.80 | 4.00 | 4.07 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 340百万円以上 | 350百万円以上 | 360百万円以上 | 370百万円以上 | 380百万円以上 | 390百万円以上 |
| 350百万円未満 | 360百万円未満 | 370百万円未満 | 380百万円未満 | 390百万円未満 | 400百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 4.14 | 4.21 | 4.29 | 4.36 | 4.43 | 4.50 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 400百万円以上 | 410百万円以上 | 420百万円以上 | 430百万円以上 | 440百万円以上 | 450百万円以上 |
| 410百万円未満 | 420百万円未満 | 430百万円未満 | 440百万円未満 | 450百万円未満 | 460百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 4.55 | 4.60 | 4.65 | 4.70 | 4.75 | 4.80 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 460百万円以上 | 470百万円以上 | 480百万円以上 | 490百万円以上 | 500百万円以上 | 510百万円以上 |
| 470百万円未満 | 480百万円未満 | 490百万円未満 | 500百万円未満 | 510百万円未満 | 520百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 4.85 | 4.90 | 4.95 | 5.00 | 5.05 | 5.10 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 520百万円以上 | 530百万円以上 | 540百万円以上 | 550百万円以上 | 560百万円以上 | 570百万円以上 |
| 530百万円未満 | 540百万円未満 | 550百万円未満 | 560百万円未満 | 570百万円未満 | 580百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 5.15 | 5.20 | 5.25 | 5.30 | 5.35 | 5.40 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 580百万円以上 | 590百万円以上 | 600百万円以上 | 610百万円以上 | 620百万円以上 | 630百万円以上 |
| 590百万円未満 | 600百万円未満 | 610百万円未満 | 620百万円未満 | 630百万円未満 | 640百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 5.45 | 5.50 | 5.55 | 5.60 | 5.65 | 5.70 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 640百万円以上 | 650百万円以上 | 660百万円以上 | 670百万円以上 | 680百万円以上 | 690百万円以上 |
| 650百万円未満 | 660百万円未満 | 670百万円未満 | 680百万円未満 | 690百万円未満 | 700百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 5.75 | 5.80 | 5.85 | 5.90 | 5.95 | 6.00 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 700百万円以上 | 710百万円以上 | 720百万円以上 | 730百万円以上 | 740百万円以上 | 750百万円以上 |
| 710百万円未満 | 720百万円未満 | 730百万円未満 | 740百万円未満 | 750百万円未満 | - | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 6.12 | 6.24 | 6.36 | 6.48 | 6.60 | 7.00 |
(注)業績連動報酬計上前個別経常利益が50百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
3.1OO%子会社兼任取締役及び取締役兼執行役員並びに100%子会社専任取締役及び取締役兼執行役員の業績係数
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 10百万円未満 | 15百万円以上 | 20百万円以上 | 25百万円以上 | 30百万円以上 | 35百万円以上 |
| (注) | 20百万円未満 | 25百万円未満 | 30百万円未満 | 35百万円未満 | 40百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | - | 1.20 | 1.33 | 1.47 | 1.60 | 1.90 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 40百万円以上 | 45百万円以上 | 50百万円以上 | 55百万円以上 | 60百万円以上 | 65百万円以上 |
| 45百万円未満 | 50百万円未満 | 55百万円未満 | 60百万円未満 | 65百万円未満 | 70百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 2.20 | 2.50 | 2.80 | 3.40 | 4.00 | 4.33 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 70百万円以上 | 75百万円以上 | 80百万円以上 | 85百万円以上 | 90百万円以上 | 95百万円以上 |
| 75百万円未満 | 80百万円未満 | 85百万円未満 | 90百万円未満 | 95百万円未満 | 100百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 4.67 | 5.00 | 5.33 | 5.66 | 6.00 | 6.20 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 100百万円以上 | 105百万円以上 | 110百万円以上 | 115百万円以上 | 120百万円以上 | 125百万円以上 |
| 105百万円未満 | 110百万円未満 | 115百万円未満 | 120百万円未満 | 125百万円未満 | 130百万円未満 | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 6.40 | 6.60 | 6.80 | 7.10 | 7.40 | 7.70 |
| 業績連動報酬計上前 個別経常利益 | 130百万円以上 | 135百万円以上 | 140百万円以上 | 145百万円以上 | 150百万円以上 |
| 135百万円未満 | 140百万円未満 | 145百万円未満 | 150百万円未満 | - | |
| 業績連動報酬 (計算基礎の倍率) | 8.00 | 8.30 | 8.60 | 8.90 | 9.00 |
(注)業績連動報酬計上前個別経常利益が10百万円未満の場合は業績連動報酬を支給しない。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 区分 | 報酬等の 総額 (千円) | 報酬の種類別の総額(千円) | 対象となる役員の員数(人) | |||
| 固定報酬 (基本報酬) | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | 譲渡制限付 株式報酬 (非金銭報酬) | |||
| 取締役(注)2 (社外取締役を除く。) | 138,500 | 113,919 | 17,132 | - | 7,449 | 8 |
| 監査役(注)2 (社外監査役を除く。) | 7,140 | 7,140 | - | - | - | 1 |
| 社外役員(注)2 | 11,340 | 11,340 | - | - | - | 3 |
(注)1.取締役(社外取締役を除く)に対する非金銭報酬等は譲渡制限付株式報酬であり、その総額の内訳は、7,449千円であります。なお、譲渡制限付株式報酬の額は、当事業年度に費用計上した額であります。
2.役員ごとの報酬等の総額につきましては、1億円以上を支給している役員はありませんので記載を省略しております。
③ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を決定する機関と手続の概要
役員の報酬等の額又はその算定方法の決定につきましては、前述のとおり、業績連動報酬は計算式に基づき算出し、業績連動報酬以外の報酬は、定められた取締役の報酬等の限度額内において、その決定方針、算定方法は取締役会の諮問を受けた任意の報酬委員会から答申を受けて決議される「マサルグループ取締役・執行役員業績連動型報酬制度」において定められております。また、ランクにより変動する固定報酬は、取締役会において報告される業務執行内容等を参考にした個人評価を報酬委員会に諮問し、その答申を受け、定時株主総会の日の属する月の取締役会で決定されております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
