有価証券報告書-第32期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度末において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「長期前払費用」「減価償却超過」「資産除去債務」「株式報酬費用」は表示上の明瞭性を高めるため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示の方法を反映させるため、前事業年度について注記の組替えを行っております。この結果、前事業年度において、「その他」に表示しておりました112,380千円は、「長期前払費用」22,055千円、「減価償却超過」37,261千円、「資産除去債務」29,355千円、「株式報酬費用」5,836千円、「その他」17,871千円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年8月31日) | 当事業年度 (2021年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 28,297千円 | 18,787千円 | |
開発事業等支出金評価損 | 14,485 | 8,912 | |
減損損失 | 401 | 336 | |
賞与引当金 | 22,591 | 24,030 | |
関係会社株式評価損 | 122,395 | 122,395 | |
退職給付引当金 | 66,147 | 67,540 | |
長期未払金 | 25,110 | 23,528 | |
所有権移転済住宅用地売却益 | 7,001 | 6,392 | |
長期前払費用 | 22,055 | 33,256 | |
減価償却超過 | 37,261 | 46,027 | |
資産除去債務 | 29,355 | 35,113 | |
株式報酬費用 | 5,836 | 13,683 | |
その他 | 17,871 | 19,110 | |
繰延税金資産小計 | 398,812 | 419,114 | |
評価性引当額 | △165,138 | △182,754 | |
繰延税金資産合計 | 233,674 | 236,360 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △18,536 | △24,003 | |
その他有価証券評価差額金 | △8,479 | △13,772 | |
繰延税金負債合計 | △27,016 | △37,775 | |
繰延税金資産純額 | 206,658 | 198,584 |
(表示方法の変更)
前事業年度末において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「長期前払費用」「減価償却超過」「資産除去債務」「株式報酬費用」は表示上の明瞭性を高めるため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示の方法を反映させるため、前事業年度について注記の組替えを行っております。この結果、前事業年度において、「その他」に表示しておりました112,380千円は、「長期前払費用」22,055千円、「減価償却超過」37,261千円、「資産除去債務」29,355千円、「株式報酬費用」5,836千円、「その他」17,871千円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年8月31日) | 当事業年度 (2021年8月31日) | ||
法定実効税率 | 30.60% | 30.60% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.93 | 0.62 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.03 | △0.03 | |
住民税均等割 | 1.58 | 1.39 | |
評価性引当額の増減 | 0.78 | 1.36 | |
法人税額の特別控除等 | - | △1.89 | |
その他 | △0.30 | △0.45 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.56 | 31.59 |