有価証券報告書-第100期(2023/01/01-2023/12/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払費用概算計上額 | 452,190千円 | 495,933千円 | |
有価証券評価損 | 244,797 | 244,797 | |
減価償却資産 | 232,573 | 228,160 | |
工場移転費用 | 130,398 | 104,406 | |
退職給付引当金 | 409,619 | 411,267 | |
長期未払金 | 78,818 | 78,818 | |
繰延ヘッジ損益 | 171,288 | - | |
その他 | 101,783 | 140,147 | |
繰延税金資産小計 | 1,821,470 | 1,703,531 | |
評価性引当額 | △380,916 | △380,608 | |
繰延税金資産合計 | 1,440,553 | 1,322,922 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △617,023 | △580,694 | |
その他有価証券評価差額金 | △324,319 | △491,334 | |
前払年金費用 | △323,065 | △324,286 | |
繰延ヘッジ損益 | - | △14,781 | |
その他 | △9,362 | △532 | |
繰延税金負債合計 | △1,273,770 | △1,411,630 | |
繰延税金資産純額 | 166,783 | △88,707 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年12月31日) | 当事業年度 (2023年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.4 | 2.3 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.0 | △0.6 | |
住民税均等割 | 5.9 | 3.1 | |
試験研究費等税額控除 | △4.4 | △7.8 | |
その他 | 0.6 | △0.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.2% | 27.1% |