有価証券報告書-第91期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(企業結合等関係)
当連結会計年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
Etika Dairies Sdn.Bhd.他15社 乳製品関連事業
(2)企業結合を行った主な理由
新たにEtika International Holdings Limited(本社: シンガポール、シンガポール証券取引所上場、以下、「エチカ社」)の東南アジアにおける乳製品関連事業(以下、「エチカ社乳製品関連事業」)各社を買収することにより、東南アジア飲料事業の基盤をさらに強化することを目的として実行するものです。マレーシアをはじめ東南アジアでは、古くからコンデンスミルク等の乳製品がその飲食文化に深く根付いており、今後も安定的な市場の成長が見込まれています。エチカ社乳製品関連事業は、“Dairy Champ”(コンデンスミルク)及び“Goodday”(ロングライフ(LL)ミルク等)を主力ブランドとして、マレーシアのコンデンスミルク・エバミルク市場において市場シェア第2位(2013 年)の実績を誇り、Dairy Champ ブランドは大衆向けに広く浸透しております。 LL ミルク等においては、Goodday ブランドが同国でプレミアムブランドとして広く認知されており、順調にシェアを拡大しております。 また、ベトナム及びインドネシアにおいても乳製品事業を展開しております。
当社は、マレーシアにおいて先に買収したPermanis Sdn. Bhd.をはじめとするアサヒグループ各社との連携によるシナジー効果の実現により、既に強固な基盤を持つ中国、また、東南アジアに先駆けて事業展開を行っているオセアニアと併せ、アジア・オセアニア全域における飲料事業の更なる成長を目指していきます。
(3)企業結合日
平成26年6月30日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
Etika Dairies Sdn.Bhd.他15社
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社である「Asahi Group Holdings Southeast Asia Pte.Ltd.」と「Permanis Sdn. Bhd.」による現金を対価とする株式取得であるため。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成26年7月1日から平成26年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及びその内訳

取得の対価	25,947百万円
取得に直接要した費用	987 〃
取得原価	26,935百万円

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
発生したのれんの金額は20,778百万円であり、主に、今後の超過収益力から発生したものであります。償却方法及び償却期間は18年間での均等償却であります。
5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	8,651百万円
固定資産	10,375 〃
資産合計	19,026 〃
流動負債	7,520 〃
固定負債	5,348 〃
負債合計	12,869 〃

(注)資産及び負債の額には、上記4.「のれんの金額」は含めておりません。
6.企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
概算額の算定が困難であるため試算しておりません。