有価証券報告書-第71期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社および連結子会社は、主に飲料および食品製造販売事業を行うための設備投資計画等に照らして、必要な資金を銀行借入にて調達しています。一時的な余資は、安全性の高い短期的な預金等に限定して運用し、資金運用を目的とした投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、当社および連結子会社の経理規程等社内規程に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価を取締役会に報告しています。
営業債務である支払手形及び買掛金、設備関係支払手形は、1年以内の支払期日のものです。
借入金は、主に設備投資に係る資金の調達を目的としたものです。このうち大部分が変動金利を利用し、金利の変動リスクに晒されていますが、現在の借入金額と金利市場の状況を鑑み、デリバティブ取引(金利スワップ取引)等によるリスクヘッジは実施していません。
また、営業債務や借入金は、資金調達に係る流動性リスクに晒されていますが、当社および連結子会社では、各部門からの報告に基づき、経理部および関連部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により管理しています。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	64,065	64,065	―
資産計	64,065	64,065	―
(1) 長期借入金(※2)	65,716	65,757	41
負債計	65,716	65,757	41

(※1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」および「設備関
係支払手形」については、現金および短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであるこ
とから、記載を省略しています。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しています。
(※3)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額 (単位:百万円)

区分	前連結会計年度
非上場株式	3,563
関連会社株式	73,044

これらについては、上記算定対象には含めていません。

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	62,396	62,396	―
資産計	62,396	62,396	―
(1) 長期借入金(※2)	60,398	60,428	29
負債計	60,398	60,428	29

(※1)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」および「設備関
係支払手形」については、現金および短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであるこ
とから、記載を省略しています。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しています。
(※3)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額 (単位:百万円)

区分	当連結会計年度
非上場株式	3,603
関連会社株式	79,673

これらについては、上記算定対象には含めていません。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	202,941	―	―	―
受取手形及び売掛金	52,581	―	―	―
合計	255,523	―	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	241,185	―	―	―
受取手形及び売掛金	60,139	―	―	―
合計	301,325	―	―	―

(注2)長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	4,822	―	―	―	―	―
長期借入金	5,417	45,839	5,264	5,264	2,780	1,149
リース債務	3,359	2,196	1,720	1,253	746	831
合計	13,599	48,036	6,985	6,518	3,526	1,980

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	3,208	―	―	―	―	―
長期借入金	45,839	5,264	5,264	2,780	314	934
リース債務	3,256	2,616	2,002	1,374	873	971
合計	52,304	7,880	7,267	4,154	1,187	1,906

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係
るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	64,065	―	―	64,065
資産計	64,065	―	―	64,065

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	62,396	―	―	62,396
資産計	62,396	―	―	62,396

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済	―	65,757	―	65,757
予定の長期借入金を含む)
負債計	―	65,757	―	65,757

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済	―	60,428	―	60,428
予定の長期借入金を含む)
負債計	―	60,428	―	60,428

(注) 時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券は全て上場株式であり、相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定し、その時価をレベル2の時価に分類しています。