有価証券報告書-第66期(2023/01/01-2023/12/31)

(4)【役員の報酬等】
①役員報酬等の決定に関する方針および方針の決定方法
a.役員報酬等の決定に関する方針および方針の決定方法
(a) 業務執行取締役および執行役員

(i)	国籍・経験などの観点から多様性に富む優秀な人材を採用しリテンションすることが可能となる報酬水準・構成とする。
(ii)	利益ある成長の実現にむけて十分なインセンティブとなるよう、業績連動報酬を重視した報酬構成比率とする。
(iii)	中長期的な企業価値向上および株主との利益意識の共有を促進する制度とする。

(b) 監督役員(監査等委員である取締役および監査等委員でない社外取締役)
経営の監督・監査という役割をふまえた報酬水準・構成とする。
(c) 方針の決定方法
役員報酬等の決定に関する方針については、監査等委員会での審議をふまえ、取締役会の承認を経て決定する。なお、現行の当該方針(取締役報酬等の決定方針)は、2023年2月9日および2024年2月14日付取締役会で決議されております。
②当社の業務執行取締役および執行役員の報酬に関する内容と手続き
a.報酬体系

	固 定 報 酬	基本報酬	● 職責の大きさに応じて決定した額を、毎月支給。	左記に記載の報酬における取締役に支給する分については以下を上限とする。 取締役(監査等委員である取締役を除く)の報酬限度額: 年額850百万円(当社2019年度定時株主総会決議第5号議案 にて承認)。(監査等委員である取締役を除き、決議当時の取締役員数は5名) *監査等委員会で審議し、必要と認められた場合には、諸外国と日本の為替変動に係る補填、住宅手当等、フリンジベネフィットを850百万円の範囲内で支給することがある。
		積立型退任時報酬	● 毎年基本報酬の10%の金額を積み立て、退任時にその累積額を算出し支給。 ● CCBJHグループに重大な損害を与えた場合もしくは懲戒の対象となった場合は、支給額を減額または不支給とすることができる。また、特に功労があったと認められる場合には、特別加算を行うことができる。 なお、減額・不支給および特別加算については、監査等委員会での審議をふまえ、取締役会の承認を経ることとする。
	変 動 報 酬	年次賞与	● 単年度の業績達成にむけたインセンティブとして 毎年一定の時期に支給。 ● 職責の大きさに応じて標準額を基本報酬の30%～85%程度を目安に設定。 ● 支給額は単年度の業績達成状況(全社業績および 個人評価)に応じて、標準額の0%～150%の範囲 で変動。 ● 取締役報酬等の決定に関する方針に基づき、利益 ある成長の実現にむけた動機づけのため、事業利益、販売数量、売上収益を評価指標として採用。 ● なお、従業員賞与の支給状況等を考慮し、監査等 委員会における審議によりその必要性が認められた 場合には、上記で算出された支給額を増減させることがある。

	変 動 報 酬	長期インセンティブ	● 長期インセンティブとして①PSUおよび②RSUの2種類の株式報酬制度を採用。 ● 職責の大きさに応じて長期インセンティブ全体 (①+②)の基準金額を基本報酬の15%～100%程度を目安に設定。当該基準金額の5割をPSU基準金額、5割をRSU基準金額として設定。 ● なお、②RSUについては、監査等委員会における 審議によりその必要性が認められた場合には、リテンション等を目的として上記RSU基準金額相当分とは別に取締役については右記報酬枠を上限として、追加的な付与を行うことがある(特別RSU)。	左記に記載の報酬における取締役に支給する分については以下を上限とする。 取締役(監査等委員である取締役を除く)の報酬枠:上限株式数は3事業年度を対象として2,880百万円以内・1,800,000株以内(当社2022年度定時株主総会決議第5号議案にて承認)。(監査等委員である取締役を除き、決議当時の取締役員数は5名)。
		① PSU (パフォーマンス・ シェア・ユニット)	● 中長期の業績達成に向けたインセンティブとして付与。 ● 付与から3年後に、3ヵ年の業績達成状況(全社業績のみ)に応じて、PSU基準金額の0%～150%の範囲で交付株式数を決定。 ● 納税資金充当等を目的として、交付株式数の一部を金銭で支給。 ● 取締役報酬等の決定に関する方針に基づき、中長期 的な企業価値向上に向けた動機づけのため、連結 ROE、連結売上収益成長率を評価指標として採用。
		② RSU (リストリクテッド・ ストック・ユニット)	● 株主のみなさまとの価値共有、企業価値向上のインセンティブ、人材のリテンション強化の目的で付与。 ● 退任時に予め定めた数の株式を交付。 ● 納税資金充当等を目的として、交付株式数の一部を金銭で支給。

*フリンジベネフィットについては、本国以外でのアサイメント遂行を支援することを目的に、監査等委員会にて審議し 取締役会にて承認された社内規程に基づき諸外国と日本の為替変動に係る補填、住宅手当等を支給しております。

(b) 報酬決定プロセス

当社の業務執行取締役の報酬については、報酬決定手続きの透明性・客観性を高めるため、社外取締役のみで構成する監査等委員会において報酬内容について審議し、株主総会で決議された総額の範囲内で、取締役会にて承認を受けた「取締役報酬等の決定方針」の基準に基づき、取締役会決議により代表取締役社長(カリン・ドラガン)へ委任し、代表取締役社長が業績連動報酬の額を含む各業務執行取締役の報酬を決定します。委任の理由は、会社全体の業績等を勘案しつつ各取締役の業績成果を判断するには、代表取締役社長が適していると判断したためであります。なお、当該権限が代表取締役社長によって適切に使用されるように、当該内容は、監査等委員会の審議を経て決定しております。また、執行役員の報酬についても、監査等委員会における審議を経て決定しております。そのため、取締役会はこれらの報酬の内容について上記決定方針に沿うものであると判断しております。

(i)取締役会の活動内容
2023年度の役員報酬の決定に関する取締役会の活動内容は以下のとおりです。
①2023年1月から2023年12月の1年間における取締役会の開催回数:8回
②2023年度役員報酬および役員報酬制度に関して取締役会で協議された主な内容
・取締役・執行役員への2022年賞与支給および 2020年パフォーマンス・シェア・ユニット不支給
・2022年リテンション施策
・2023年取締役(監査等委員である取締役を除く)および執行役員報酬決定
・2023年取締役・執行役員に付与する基準株式数の報告
・2023年特別RSU等
・退任執行役員の報酬
・株式報酬制度に関する信託設定
(ii)監査等委員会の活動内容
2023年度の役員報酬の決定に関する監査等委員会の活動内容は以下のとおりです。
①2023年1月から2023年12月の1年間における監査等委員会の開催回数:5回
②2023年度役員報酬および役員報酬制度に関して監査等委員会で協議された主な内容
・取締役・執行役員への2022年賞与支給および 2020年パフォーマンス・シェア・ユニット不支給
・2022年リテンション施策
・2023年役員報酬の提案
・2023年監査等委員の報酬
・2023年特別RSU等
・2023年役員の個人別目標設定
・退任執行役員の報酬
・株式報酬制度に関する信託設定
(c) 報酬水準

国籍・経験などの観点から多様性に富む優秀な人材を採用しリテンションすることが可能となる報酬水準に設定するべく、外部専門機関の報酬調査データ等を活用し、国内外の同規模類似業種企業等の水準を参考に、職責の大きさ等に応じて決定します。

報酬構成イメージ図(代表取締役社長の場合)

③当社の監督役員の報酬に関する方針と手続
監督役員(監査等委員である取締役および監査等委員でない社外取締役)の報酬は、経営の監督・監査という役割をふまえ、基本報酬のみで構成します。水準は、外部専門機関の報酬調査データ等を活用し、国内の同規模企業の水準を参考に役割に応じて設定しております。監査等委員である取締役の個人別の報酬は、監査等委員会へ提案され、株主総会で決議された総額の範囲内で、監査等委員である取締役の協議により決定します。監査等委員でない社外取締役の報酬は、取締役会にて承認を受けた「取締役報酬等の決定方針」の基準に基づき、監査等委員会での審議を踏まえ、取締役会決議により代表取締役社長(カリン・ドラガン)へ委任し、代表取締役社長が決定します。これらの権限を委任した理由は、各取締役の職責等の評価を行うには代表取締役社長が最も適していると判断したためであります。なお、当該権限が代表取締役社長によって適切に行使されるように、監査等委員でない社外取締役の報酬の内容の決定は、監査等委員会の審議を経て決定しております。そのため、取締役会はこれらの報酬の内容について上記決定方針に沿うものであると判断しております。
④当事業年度における役員報酬の内容
a.役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)				対象となる役員の員数 (人)
		基本報酬 (注4)	積立型 退任時報酬	年次賞与	長期インセンティブ (注5)
取締役(監査等委員を除く) (うち社外取締役)	1,076 (44)	490 (44)	23 (-)	271 (-)	292 (-)	6 (4)
取締役(監査等委員) (うち社外取締役)	71 (71)	71 (71)	- (-)	- (-)	- (-)	7 (7)
合計 (うち社外取締役)	1,147 (115)	561 (115)	23 (-)	271 (-)	292 (-)	13 (11)

(注)	1.	取締役の報酬限度額は、2020年3月26日開催の第62回定時株主総会における決議により、取締役(監査等委員である 取締役を除き、決議当時の員数は5名)は年額850百万円以内(うち社外取締役(決議当時の員数は2名)については年額50百万円以内)、2016年3月23日開催の第58回定時株主総会における決議により、監査等委員である取締役(決議当時の員数は5名)の報酬限度額は年額100百万円以内とそれぞれ定められております。
	2.	上表には、2023年3月28日開催の2022年度定時株主総会終結の時をもって、任期満了により退任した取締役(監査等委員である取締役を除く。)1名および監査等委員である取締役3名に支給した報酬等を含んでおります。
	3.	上記注1とは別に、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬等の額として、2023年3月28日開催の第65回 定時株主総会における決議により、株式報酬(PSU、RSU)として業務執行取締役に対して交付する金銭報酬債権および金銭の総額が、3事業年度を対象として2,880百万円以内・1,800,000株以内と定められております。
	4.	基本報酬にはフリンジベネフィット相当額(諸外国と日本の為替変動に係る補填、住宅手当等)等が含まれております。
	5.	長期インセンティブには、PSU、RSUおよび特別RSUを含んでおります。

b.報酬等の総額が1億円以上である者の報酬等の総額等

氏名	役員区分	会社区分	報酬等の種類別の額 (百万円)				報酬等の 総額 (百万円)
			基本報酬 (注1)	積立型退任時報酬	年次賞与	長期インセンティブ(注2)
カリン・ドラガン	代表取締役	提出会社	263	15	190	212	680
ビヨン・イヴァル・ウルゲネス	代表取締役	提出会社	183	8	81	80	352

(注1)基本報酬には、フリンジベネフィット相当額(諸外国と日本の為替変動に係る補填、住宅手当等)等が含まれております。
(注2)長期インセンティブには、PSU、RSUおよび特別RSUを含んでおります。
c.使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
d.インセンティブ報酬の支給率等
(a) 年次賞与の会社業績評価は、中期計画達成を目指し、事業利益、販売数量、および売上収益を会社業績評価にふさわしい指標として選定したうえでその目標達成度で業績評価を行い、当該期間の各指標の目標達成度の加重平均である業績達成度に基づき算出します。当期の会社業績達成度は、人出回復や経済活動活性化、猛暑等を背景に需要増加の機会を捉えた営業活動が奏功し、販売数量が伸長し、増収増益となり、コスト削減の取り組みの効果が前倒しで発現し、原材料・資材・エネルギー価格の高騰等の影響が抑制されたことから132%でした。個人評価に基づく支給率は業務執行取締役については120%でした。これらの会社業績および個人評価ならびに従業員賞与の支給状況等をふまえた、2023年度の年次賞与の総合支給率(標準額に対する実支給額の比率)については監査等委員会において審議した結果、業務執行取締役については136%が妥当であると判断されました。
(b)2021年度のPSUは、2021年～2023年の3か年を評価対象期間としており、連結ROEおよび連結売上高成長率を業績評価指標として選定したうえでその目標達成度に基づき業績評価を行い、当該期間の各指標の目標達成度の加重平均である業績達成度は29.1%でした。PSUの標準額に対する実支給額の割合は、業績達成度に応じて0～150%の範囲で変動し、前述の業績達成度に基づく支給率(標準額に対する実支給額の比率)は0%です。2022年度、2023年度のPSUは、評価対象期間の最終年度ROEおよび評価対象期間の年平均売上高成長率で支給率を測定するため、現時点では業績見通しに基づく合理的な見積を行っております。