- #1 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
(単位:百万円)
2022/05/31 13:34- #2 注記事項－その他の収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）
各年度のその他の収益の内訳は、以下のとおりであります。
| | (単位:百万円) |
| 前連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日) | 当連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日) |
| 固定資産売却益 | 43 | 227 |
| 受取賃貸料 | 709 | 731 |
- #3 注記事項－その他の費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
各年度のその他の費用の内訳は、以下のとおりであります。
| | (単位:百万円) |
| 前連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日) | 当連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日) |
| 固定資産除売却損 | 1,224 | 1,203 |
| 減損損失 | 303 | 1,185 |
- #4 注記事項－のれん及び無形資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当連結会計年度における減損損失は、国内食料品製造・販売事業に含まれている連結子会社であるマンズワイン株式会社のソフトウェアについて、回収可能価額が帳簿価額を下回ることとなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を「その他の費用」に計上しております。
なお、詳細については、注記「13.有形固定資産」に記載しております。
(4)研究開発費
2022/05/31 13:34- #5 注記事項－コミットメント、連結財務諸表（IFRS）（連結）
| 移行日(2019年4月1日) | 前連結会計年度(2020年3月31日) | 当連結会計年度(2021年3月31日) |
| 有形固定資産の取得 | 5,881 | 1,856 | 3,122 |
| 無形資産の取得 | 55 | 4 | 48 |
- #6 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
日本基準では流動資産の「その他」に含めていたデリバティブ資産については、IFRSでは「その他の金融資産」に振り替えて表示しております。
日本基準では固定資産に区分掲記している「投資有価証券」「長期貸付金」「貸倒引当金」及び「投資その他の資産」において「その他」に含めていた敷金及び差入保証金について、IFRSでは「その他の金融資産」に振り替えて表示しております。
日本基準では流動負債の「その他」に含めていた預り金については、IFRSでは「その他の金融負債」に振り替えて表示しております。
2022/05/31 13:34- #7 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)増減表
各年度における有形固定資産の帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
2022/05/31 13:34- #8 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
| 移行日(2019年4月1日) | 前連結会計年度(2020年3月31日) | 当連結会計年度(2021年3月31日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 固定資産 | 4,810 | 4,799 | 5,008 |
| 退職給付に係る負債 | 2,661 | 3,078 | 1,416 |
| 繰延税金負債 | | | |
| 固定資産 | △8,541 | △9,360 | △10,004 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | △8,349 | △6,749 | △7,434 |
各年度における繰延税金資産又は繰延税金負債の純額の変動の内容は、以下のとおりであります。
- #9 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(3) 新型コロナウイルス感染症の影響
新型コロナウイルス感染症の拡大による影響を受け、当連結会計年度においては、国内ワイン製造・販売事業において固定資産減損損失を計上したものの、当社グループの事業活動及び業績への影響は限定的であります。
新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を正確に予測することは困難な状況にありますが、(2)に記載の通り、新型コロナウイルス感染症拡大の状況が大きく変動し不確実性が高まった場合には、のれんの減損により翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があるものの、現時点においては会計上の見積り及び見積りを伴う判断に与える重要な影響はありません。
2022/05/31 13:34- #10 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(7)有形固定資産
有形固定資産の測定は原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で表示しております。取得原価には、当該資産の取得に直接関連する費用、解体、除去及び設置していた場所の原状回復費用及び資産計上すべき借入コストが含まれます。
取得後支出は、当該項目に関連する将来の経済的便益が当社グループに流入する可能性が高く、かつその費用を合理的に見積もることができる場合には、当該資産の帳簿価額に含めるか、又は適切な場合には個別の資産として認識しております。取り替えられた部分についてはその帳簿価額の認識を中止しております。その他の修繕及び維持費は、発生した会計期間の純損益として認識しております。
2022/05/31 13:34- #11 税効果会計関係、財務諸表（連結）
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2020年3月31日) | | 当事業年度(2021年3月31日) |
| 繰延税金負債 | | | |
| 固定資産圧縮積立金 | △532 | | △524 |
| 退職給付信託設定益否認 | △241 | | △247 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #12 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、168億8千6百万円の支出となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
2022/05/31 13:34- #13 表示方法の変更、財務諸表（連結）
(貸借対照表)
前事業年度において、「無形固定資産」の「その他」に含めていた「特許権」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「無形固定資産」の「その他」に表示していた0百万円は、「特許権」0百万円、「その他」0百万円として組み替えております。
2022/05/31 13:34- #14 設備投資等の概要
当連結会計年度の主な設備投資は、国内食料品製造・販売事業におけるキッコーマン食品㈱の設備の新設、キッコーマンソイフーズ㈱の飲料製造設備の新設、海外食料品製造・販売事業におけるKIKKOMAN FOODS,INC.の設備の新設、海外食料品卸売事業におけるJFC INTERNATIONAL,INC.の設備の拡張であります。
なお、生産能力に重要な影響を及ぼすような固定資産の売却、撤去はありません。
2022/05/31 13:34- #15 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | | (単位:百万円) |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | | | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | | △24,873 | | △15,718 |
| 有形固定資産の売却による収入 | | 124 | | 269 |
| 無形資産の取得による支出 | | △1,159 | | △1,353 |
- #16 重要な会計方針、財務諸表（連結）
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
2022/05/31 13:34
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
