有価証券報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

17.法人所得税
(1)法人所得税費用
① 法人所得税費用

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)	当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
当期税金費用
当期利益にかかる税金費用	12,852	11,895
当期税金費用合計	12,852	11,895
繰延税金費用
一時差異の発生と解消	△788	△367
未認識の繰延税金資産の増減	△811	-
税率の変更	△9	-
繰延税金費用合計	△1,609	△367
合計	11,242	11,528

② 法定実効税率の調整

		(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)	当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
法定実効税率	30.62	30.62
持分法投資利益	△3.90	△3.26
税額控除	△2.48	△1.72
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	△1.43	△1.06
未認識の繰延税金資産の増減	10.54	△1.55
その他	2.71	3.99
平均実際負担税率	36.07	27.03

(2)繰延税金資産及び繰延税金負債
① 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

				(単位:百万円)
	前連結会計年度期首 (2018年4月1日)	純損益で 認識された額	その他の包括利益で認識された額	前連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	738	-	402	1,141
未払金	2,664	△365	-	2,299
未払賞与	1,200	54	-	1,255
長期未払金	78	11	-	90
有形固定資産及び無形資産	5,656	11	-	5,667
連結子会社の繰越欠損金	353	△343	-	9
その他	7,145	996	-	8,141
繰延税金資産 合計	17,837	365	402	18,606
繰延税金負債
有形固定資産及び無形資産	△7,975	1,840	-	△6,134
その他の金融資産	△12,682	-	△745	△13,427
その他	△2,119	△768	-	△2,887
繰延税金負債 合計	△22,776	1,072	△745	△22,449
繰延税金資産及び負債の純額	△4,939	1,438	△342	△3,843

				(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)	純損益で 認識された額	その他の包括利益で認識された額	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,141	-	△41	1,099
未払金	2,299	532	-	2,832
未払賞与	1,255	240	-	1,496
長期未払金	90	8	-	98
有形固定資産及び無形資産	5,667	△284	-	5,383
連結子会社の繰越欠損金	9	37	-	47
その他	8,141	△1,453	-	6,688
繰延税金資産 合計	18,606	△918	△41	17,646
繰延税金負債
有形固定資産及び無形資産	△6,134	511	-	△5,623
その他の金融資産	△13,427	-	3,459	△9,968
その他	△2,887	1,282	-	△1,604
繰延税金負債 合計	△22,449	1,794	3,459	△17,195
繰延税金資産及び負債の純額	△3,843	875	3,418	450

② 連結財政状態計算書における繰延税金資産及び繰延税金負債

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産	12,564	12,844
繰延税金負債	△16,408	△12,393
純額	△3,843	450

(3)未認識の繰延税金資産
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は、以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
将来減算一時差異	25,398	26,570
繰越欠損金	34,058	27,677
繰越税額控除	430	332
合計	59,887	54,580

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効日は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
1年目	1,748	3,092
2年目	3,371	2,034
3年目	2,211	2,653
4年目	3,498	1,696
5年超	23,227	18,201
合計	34,058	27,677

(4)繰延税金負債を認識していない,子会社及び関連会社に対する投資に係る一時差異
前連結会計年度及び当連結会計年度において繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、106,939百万円及び113,654百万円であります。