有価証券報告書-第43期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、自己資金及び銀行借入れにより資金調達をしております。
デリバティブ取引は、原材料等の輸入取引に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引と、借入金の金利変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、回収までの期間はおおむね1ヶ月であり、また、取引先毎の期日管理及び残高管理を定期的に行いリスク低減を図っております。
投資有価証券は市場価格の変動リスクに晒されておりますが、政策保有を目的とした取引先の株式であり、定期的に時価の把握を行っております。
敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されておりますが、主に、店舗賃借取引に伴う敷金及び保証金であり、適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
なお、長期預り保証金は、上記の差入保証金を保全する目的で店舗運営を行うフランチャイジーから受け入れた保証金であります。
営業債務である買掛金、未払金、預り金は、そのほとんどが1ヶ月以内に決済されます。
短期借入金及び長期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、短期借入金の返済期間は1年以内であり、一部の長期借入金についてはデリバティブ内包型の借入金であります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、支払利息の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るため、個別契約毎にデリバティブ取引(金利スワップ取引及びデリバティブ内包型借入)をヘッジ手段として利用しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成26年12月31日)
(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味債務となる項目については( )で示しております。
当事業年度(平成27年12月31日)
(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味債務となる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
株式の時価は取引所の価格によっております。
(5) 敷金及び保証金
これらの時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等に信用リスクを加味した利率により割り引いて算定しております。
なお、上記表内の「貸借対照表計上額」には、敷金及び保証金のうち返還されないものの未償却残高及び時価の把握が極めて困難なものは含まれておりません。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(一年内返済予定含む)
長期借入金の時価については、固定金利によるものは元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
また、変動金利によるもので金利スワップの特例処理の対象とされているものは、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) 長期預り保証金
これらの時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等に信用リスクを加味した利率により割り引いて算定しております。
なお、上記表内の「貸借対照表計上額」には、長期預り保証金の返還を要さないものの未償却残高は含まれておりません。
デリバティブ取引
「注記事項(デリバティブ取引関係)」をご参照ください。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(注)上記の敷金及び保証金は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、(5)敷金及び保証金には含めておりません。
(注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年12月31日)
当事業年度(平成27年12月31日)
(注)4.借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年12月31日)
当事業年度(平成27年12月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、自己資金及び銀行借入れにより資金調達をしております。
デリバティブ取引は、原材料等の輸入取引に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引と、借入金の金利変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、回収までの期間はおおむね1ヶ月であり、また、取引先毎の期日管理及び残高管理を定期的に行いリスク低減を図っております。
投資有価証券は市場価格の変動リスクに晒されておりますが、政策保有を目的とした取引先の株式であり、定期的に時価の把握を行っております。
敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されておりますが、主に、店舗賃借取引に伴う敷金及び保証金であり、適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
なお、長期預り保証金は、上記の差入保証金を保全する目的で店舗運営を行うフランチャイジーから受け入れた保証金であります。
営業債務である買掛金、未払金、預り金は、そのほとんどが1ヶ月以内に決済されます。
短期借入金及び長期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、短期借入金の返済期間は1年以内であり、一部の長期借入金についてはデリバティブ内包型の借入金であります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、支払利息の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るため、個別契約毎にデリバティブ取引(金利スワップ取引及びデリバティブ内包型借入)をヘッジ手段として利用しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成26年12月31日)
| (単位:千円) | |||
| 貸借対照表計上額(*1) | 時価(*1) | 差額 | |
| (1) 現金及び預金 | 1,982,026 | 1,982,026 | ― |
| (2) 売掛金 | 2,859,504 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △393 | ||
| 2,859,110 | 2,859,110 | ― | |
| (3) 未収還付法人税等 | 52,675 | 52,675 | ― |
| (4) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 41,832 | 41,832 | ― |
| (5) 敷金及び保証金 | 1,971,409 | 1,871,549 | △99,859 |
| 資産計 | 6,907,054 | 6,807,194 | △99,859 |
| (1) 買掛金 | (535,769) | (535,769) | ― |
| (2) 未払金 | (2,028,691) | (2,028,691) | ― |
| (3) 預り金 | (116,800) | (116,800) | ― |
| (4) 長期借入金(*3) | (1,000,000) | (1,000,000) | ― |
| (5) 長期預り保証金 | (1,145,966) | (1,098,815) | 47,151 |
| 負債計 | (4,827,229) | (4,780,078) | 47,151 |
| デリバティブ取引(*4) | 127,969 | 127,969 | ― |
(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味債務となる項目については( )で示しております。
当事業年度(平成27年12月31日)
| (単位:千円) | |||
| 貸借対照表計上額(*1) | 時価(*1) | 差額 | |
| (1) 現金及び預金 | 1,470,577 | 1,470,577 | ― |
| (2) 売掛金 | 3,211,219 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △239 | ||
| 3,210,979 | 3,210,979 | ― | |
| (3) 未収還付法人税等 | 82,836 | 82,836 | ― |
| (4) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 46,607 | 46,607 | ― |
| (5) 敷金及び保証金 | 2,050,633 | 1,957,802 | △92,831 |
| 資産計 | 6,861,634 | 6,768,803 | △92,831 |
| (1) 買掛金 | (577,801) | (577,801) | ― |
| (2) 短期借入金 | (2,500,000) | (2,500,000) | ― |
| (3) 未払金 | (1,304,745) | (1,304,745) | ― |
| (4) 預り金 | (124,896) | (124,896) | ― |
| (5) 長期借入金(*3) | (800,048) | (797,822) | 2,225 |
| (6) 長期預り保証金 | (1,214,582) | (1,169,078) | 45,504 |
| 負債計 | (6,522,073) | (6,474,343) | 47,729 |
| デリバティブ取引(*4) | (47,302) | (47,302) | ― |
(*1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味債務となる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
株式の時価は取引所の価格によっております。
(5) 敷金及び保証金
これらの時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等に信用リスクを加味した利率により割り引いて算定しております。
なお、上記表内の「貸借対照表計上額」には、敷金及び保証金のうち返還されないものの未償却残高及び時価の把握が極めて困難なものは含まれておりません。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(一年内返済予定含む)
長期借入金の時価については、固定金利によるものは元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
また、変動金利によるもので金利スワップの特例処理の対象とされているものは、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6) 長期預り保証金
これらの時価については、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等に信用リスクを加味した利率により割り引いて算定しております。
なお、上記表内の「貸借対照表計上額」には、長期預り保証金の返還を要さないものの未償却残高は含まれておりません。
デリバティブ取引
「注記事項(デリバティブ取引関係)」をご参照ください。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
| (単位:千円) | ||
| 区分 | 平成26年12月31日 | 平成27年12月31日 |
| 敷金及び保証金(注) | 461,000 | 528,000 |
(注)上記の敷金及び保証金は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、(5)敷金及び保証金には含めておりません。
(注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,982,026 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 2,859,504 | ― | ― | ― |
| 未収還付法人税等 | 52,675 | ― | ― | ― |
| 敷金及び保証金 | 561,232 | 1,160,405 | 221,052 | 28,718 |
| 合計 | 5,455,438 | 1,160,405 | 221,052 | 28,718 |
当事業年度(平成27年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,470,577 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 3,211,219 | ― | ― | ― |
| 未収還付法人税等 | 82,836 | ― | ― | ― |
| 敷金及び保証金 | 658,225 | 1,182,108 | 173,297 | 36,947 |
| 合計 | 5,422,857 | 1,182,108 | 173,297 | 36,947 |
(注)4.借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 199,952 | 199,952 | 199,952 | 199,952 | 200,192 | ― |
| 合計 | 199,952 | 199,952 | 199,952 | 199,952 | 200,192 | ― |
当事業年度(平成27年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 2,500,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 199,952 | 199,952 | 199,952 | 200,192 | ― | ― |
| 合計 | 2,699,952 | 199,952 | 199,952 | 200,192 | ― | ― |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
