有価証券報告書-第37期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

17.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
各年度における「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」の発生の主な原因別の内訳及び増減は、以下のとおりです。
前年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

繰延税金資産	2020年 1月1日		損益として認識		その他の包括利益として認識		その他 (注1)		2020年 12月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
固定資産 (注2)	117,616		(12,394)		-		(332)		104,890
退職給付	71,534		(2,590)		3,243		841		73,028
繰越欠損金	42,409		8,645		-		(4,966)		46,087
その他	87,931		10,770		(1,626)		(3,354)		93,722
小計	319,490		4,431		1,617		(7,811)		317,726
評価性引当額	(52,064)		(12,815)		(921)		4,356		(61,443)
合計	267,426		(8,384)		696		(3,455)		256,283

繰延税金負債	2020年 1月1日		損益として認識		その他の包括利益として認識		その他 (注1)		2020年 12月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
固定資産 (注2)	(93,968)		11,990		-		2,443		(79,535)
退職給付	(11,632)		(826)		(1,704)		(5)		(14,166)
その他	(107,561)		328		1,275		1,462		(104,496)
合計	(213,160)		11,492		(429)		3,900		(198,197)

当年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

繰延税金資産	2021年 1月1日		損益として認識		その他の包括利益として認識		その他 (注1)		2021年 12月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
固定資産 (注2)	104,890		(17,807)		-		1,572		88,654
退職給付	73,028		9,427		(2,378)		(1,247)		78,830
繰越欠損金	46,087		9,321		-		2,269		57,678
その他	93,722		7,307		3,255		4,282		108,565
小計	317,726		8,249		877		6,876		333,728
評価性引当額	(61,443)		(13,544)		(72)		(3,601)		(78,660)
合計	256,283		(5,295)		805		3,274		255,068

繰延税金負債	2021年 1月1日		損益として認識		その他の包括利益として認識		その他 (注1)		2021年 12月31日
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
固定資産 (注2)	(79,535)		13,114		-		(4,888)		(71,309)
退職給付	(14,166)		(8,049)		2,883		907		(18,425)
その他	(104,496)		(3,979)		888		(7,287)		(114,874)
合計	(198,197)		1,086		3,771		(11,268)		(204,608)

(注1) その他には在外営業活動体の換算差額が含まれております。
(注2) 固定資産には有形固定資産、のれん、無形資産及び投資不動産が含まれております。
繰延税金資産の認識にあたり、将来加算一時差異及び将来課税所得計画を考慮し、将来減算一時差異、繰越欠損金及び税額控除について回収が見込まれる金額を計上しております。繰延税金資産を計上していない税務上の繰越欠損金は、前年度末において38,953百万円(うち、繰越期限5年超として20,743百万円)、当年度末において51,998百万円(うち、繰越期限5年超として29,578百万円)です。繰延税金資産を計上していない税額控除は、前年度末において5,132百万円(うち、繰越期限5年超として4,705百万円)、当年度末において5,857百万円(うち、繰越期限5年超として5,383百万円)です。
繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る一時差異の合計額は、当年度において172,706百万円です。
(2) 法人所得税費用
各年度の「法人所得税費用」の内訳は、以下のとおりです。

	前年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
	百万円		百万円
当期法人所得税費用	111,142		127,999
繰延法人所得税費用	(3,108)		4,209
法人所得税費用合計	108,034		132,208

繰延法人所得税費用は、国外の税率変更の影響により前年度1,624百万円増加、当年度7,507百万円増加しております。
(3) 実効税率の調整
各年度の法定実効税率と平均実際負担税率との差異について、原因となった主要な項目の内訳は、以下のとおりです。
当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、30.43%となっております。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。

	前年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
	%		%
法定実効税率	30.43		30.43
海外子会社の税率差異	(8.81)		(10.67)
損金不算入額	1.53		1.70
受取配当金	2.40		0.62
税率変更影響	0.39		1.59
評価性引当額	3.16		3.30
税額控除	(1.04)		(1.27)
外国源泉税	1.25		1.73
法人所得税の不確実性に係る調整	(1.11)		0.07
その他	(2.49)		0.48
平均実際負担税率	25.72		27.99