有価証券報告書-第49期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(3) 【監査の状況】
①監査役監査の状況
a.組織・人員
当社は監査役会設置会社であり、常勤監査役1名及び非常勤監査役2名で構成されております。監査役3名は社外監査役であり、東京証券取引所に独立役員として届けております。
b.監査役会の活動状況
当事業年度において監査役会は13回開催いたしました。すべての監査役会に監査役全員出席しております。
監査役会は、原則毎月1回の定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。
監査役会では、当事業年度は年間を通じて次のような報告、審議・協議、決議を行いました。
報告:常勤監査役・監査役会報告事項、36協定遵守状況等、監査役が共有すべき事項
審議・協議:取締役会議案に関する事項、会計監査人の評価及び再任・不再任、監査役会監査報告書案等
決議:監査役監査方針・監査計画・職務分担、会計監査人の評価及び再任・不再任、監査報告書案等
このほか、社長との意見交換会、社外取締役との情報交換会、あるいは社長とすべての社外役員との合同での情報交換会を監査役会主催で開催し、意見交換、情報交換を行っております。
c.監査役の活動状況
当社における監査役監査は、監査役会で策定した監査の方針、および業務分担に従い、当社および子会社の業務全般について、常勤監査役を中心として計画的かつ網羅的な監査を実施しております。
当事業年度においては、13回開催された取締役会のすべてに、監査役全員出席し、議事運営、決議内容等を監査し、必要により質問、意見表明を行っております。
監査役は、日常の重要書類(重要会議議事録、稟議決裁書類、契約書等)を閲覧・確認しているほか、月次開催のリスクマネジメント・コンプライアンス委員会、及び本社部門長・各事業部長出席の事業部長会議等の重要会議に出席し、提言のほか監査をしております。また、会計監査人からの監査計画説明会、四半期レビュー報告会、監査結果報告会等に出席し、必要に応じて意見陳述を行う等、常に取締役の業務執行を監視できる体制となっております。また、内部監査室及び会計監査人と四半期ごとの三者によるミーティング(三様監査会議)を行う等連携を密にし、監査の効率化等、監査機能の向上を図っております。
常勤監査役は本社各部門、各事業部、子会社に対し年一回往査を行い、取締役の業務執行の各部門等における実態及びその適法性・妥当性につき、実地にて確認しております。このほか、社内回覧、掲示板、稟議書閲覧等により、監査役全員が共有すべき事項につき、定例監査役会等において「常勤監査役・監査役会報告事項」として報告し、監査役間での情報共有を図っております。
d.各監査役の経験および知見
常勤監査役 渡邊明治氏は、銀行や経営コンサルティング会社等での業務経験に加え、教育機関で金融論等の教鞭を取るなど、財務及び会計に関する高い知見を有しております。
監査役 髙宮哲郎氏は、長年の金融機関勤務において、システムの企画・開発経験、並びに多くの企業の財務内容を審査してきた経験から、財務分析やリスク管理に関する相当程度の知見を有しており、加えて、証券会社においてコンプライアンス担当役員を務め、コンプライアンス管理に関しても相当程度の知見を有しております。
監査役 近藤隆志氏は、長年の大手電気機器メーカー勤務において、開発・製造部門における技術本部長を務めるなど、製造管理・品質管理等の豊富な知識・経験を持ち、当社監査役就任前は当該メーカーの専務取締役として経営全般に従事し、その経歴から経営全般に関する相当程度の知見を有しております。
②内部監査の状況
内部監査につきましては、代表取締役社長直属の内部監査室(2名)を設置し、内部監査規程に基づき監査計画を策定し、業務の適正な運営状況、業務実施の有効性及び正確性、コンプライアンスの遵守状況等について監査を定期的に行い、代表取締役社長に報告しております。
また、内部監査結果および是正状況については、常勤監査役および定例の監査役会に報告し、意見交換を行っております。
③会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b. 継続監査期間
25年間
c. 業務を執行した公認会計士
寺田 篤芳
吉田 秀敏
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士6名、会計士試験合格者等5名、その他3名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社が監査法人を選定するに当たって、監査法人の沿革と監査実績、当社が属する業界に関する知見、公認会計士法に基づく処分や会社法上の欠格事由の有無、監査法人の品質管理体制、監査法人の独立性、専門性、監査の実施体制、グローバル化への対応、監査テクノロジー、監査報酬見積額等の適切性を考慮するものとしており、これらを総合的に勘案した結果、有限責任監査法人トーマツは適任であると判断したものであります。
当社では、会計監査人が職務上の義務に違反し、または職務を怠り、もしくは会計監査人としてふさわしくない非行があるなど、当社の会計監査人であることにつき当社にとって重大な支障があると判断した場合には、監査役会が会社法第340条の規定により会計監査人を解任いたします。また、そのほか会計監査人が職務を適切に遂行することが困難であると認められる場合、または監査の適正性をより高めるために会計監査人の変更が妥当であると判断される場合には、監査役会は、会計監査人の選任及び解任並びに会計監査人を再任しないことに関する議案の内容を決定します。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」及び監査法人が定めたガバナンス・コードを踏まえ、会計監査人とのコミュニケーションを通じて、監査チームの独立性、監査計画の内容、特別な検討を必要とするリスク等及び不正リスクへの対応並びにそれらの監査結果、経営者等とのコミュニケーションの状況等を評価し、さらに最近の日本公認会計士協会の品質管理レビュー及び公認会計士・監査審査会による検査の内容及びその対応状況も考慮した監査法人の品質管理体制を勘案して評価しております。
④監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	25	―	25	―
連結子会社	―	―	―	―
計	25	―	25	―

b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社では監査報酬の決定について明確な方針は設けておりませんが、監査公認会計士等からの見積提案をもとに、前期の監査実績、監査計画、監査内容、監査日数等を勘案して検討し、監査役会の同意を得て監査報酬額を決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査計画における監査時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査計画と実績の状況を確認し、報酬額の見積りの妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っております。