有価証券報告書-第149期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入及び新株予約権の権利行使による払込みにより資金調達を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期的に管理することで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、不動産賃貸借契約に基づき、支出した敷金等であります。これは、退去時に返還されるものであり、貸主の信用リスクに晒されていますが、取引開始時に信用判定を行うとともに契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
また、買掛金、未払金及び未払法人税等は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社グループでは各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。社債、長期借入金、資本性劣後借入金、リース債務(固定負債)及び長期未払金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。借入金等は金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(2022年3月31日)
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価額がない株式等(連結貸借対照表計上額209,691千円)は、「その他有価証券」には含めておりません。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)売掛金	616,258	616,258	-
(2)投資有価証券 その他有価証券	310	310	-
(3)敷金及び保証金	755,908	575,805	108,103
(4)短期借入金	1,099,400	1,099,400	-
(5)リース債務(流動負債)	20,828	20,828	-
(6)未払金	477,641	477,641	-
(7)未払法人税等	29,916	29,916	-
(8)転換社債型新株予約権付社債	900,000	964,541	△64,541
(9)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	6,756,705	6,587,172	169,533
(10)資本性劣後借入金	950,000	668,825	281,175
(11)リース債務(固定負債)	148,093	199,572	△51,479
(12)長期未払金	45,395	44,486	909

(注)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価額がない株式等(連結貸借対照表計上額192,736千円)は、「その他有価証券」には含めておりません。また、現金及び短期間で決済される時価が帳簿価額に近似するものは、注記を省略しております。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券 その他有価証券	323	323	-
(2)敷金及び保証金	930,069	611,776	△318,292
資産計	930,392	612,099	△318,292
(3)社債	918,366	918,366	-
(4)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	11,548,514	11,342,894	△205,620
(5)資本性劣後借入金	950,000	680,933	△269,067
(6)リース債務(固定負債)	3,176,670	2,970,530	△206,139
(7)長期未払金	24,136	23,618	△518
負債計	16,617,685	15,936,341	△681,344

3.社債、長期借入金、資本性劣後借入金、リース債務及び長期未払金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	364,860	471,771	460,456	380,216	4,266,344	813,058
資本性劣後借入金	-	-	-	-	-	950,000
リース債務	20,828	23,942	27,201	32,423	38,649	25,878
長期未払金	-	21,259	15,202	8,934	-	-
合計	385,689	516,973	502,859	421,573	4,304,993	1,788,936

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	-	997,200	-	-	-	-
長期借入金	1,094,687	1,675,577	1,054,182	3,986,444	3,275,613	462,010
資本性劣後借入金	-	-	-	-	-	950,000
リース債務	54,598	150,078	133,154	158,924	166,903	2,567,611
長期未払金	-	15,202	8,934	-	-	-
合計	1,149,285	2,838,057	1,196,269	4,145,369	3,442,516	3,979,621

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	310	―	―	310

当連結会計年度(2023年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	323	―	―	323

②時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	616,258	―	616,258
敷金及び保証金	―	575,805	―	575,805
短期借入金	―	1,099,400	―	1,099,400
リース債務(流動負債)	―	20,828	―	20,828
未払金	―	477,641	―	477,641
未払法人税等	―	29,916	―	29,916
転換社債型新株予約権付社債	―	964,541	―	964,541
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	―	6,587,172	―	6,587,172
資本性劣後借入金	―	668,825	―	668,825
リース債務(固定負債)	―	199,572	―	199,572
長期未払金	―	44,486	―	44,486

当連結会計年度(2023年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	611,776	―	611,776
社債	―	918,366	―	918,366
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	―	11,342,894	―	11,342,894
資本性劣後借入金	―	680,933	―	680,933
リース債務(固定負債)	―	2,970,530	―	2,970,530
長期未払金	―	23,618	―	23,618

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
①投資有価証券
投資信託は、相場価格を用いて評価しております。投資信託は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
②敷金及び保証金
敷金及び保証金は、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
③社債
社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
④長期借入金(1年内返済予定を含む)、⑤資本性劣後借入金、⑥リース債務(固定負債)及び⑦長期未払金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。