有価証券報告書-第147期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入及び新株予約権の権利行使による払込みにより資金調達を行っております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期的に管理することで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項 (6) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。また、デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,053,775	1,053,775	-
(2)受取手形及び売掛金	166,393	166,393	-
(3)支払手形及び買掛金	150	150	-
(4)短期借入金	746,800	746,800	-
(5)リース債務(流動負債)	16,123	16,123	-
(6)未払金	316,640	316,640	-
(7)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	1,385,787	1,387,670	△1,883
(8)資本性劣後借入金	-	-	-
(9)リース債務(固定負債)	187,229	276,371	△89,141
(10)長期未払金	163,819	162,831	987

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,839,505	1,839,505	-
(2)受取手形及び売掛金	334,446	334,446	-
(3)支払手形及び買掛金	282	282	-
(4)短期借入金	693,600	693,600	-
(5)リース債務(流動負債)	18,308	18,308	-
(6)未払金	385,323	385,323	-
(7)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	1,996,039	1,966,152	29,887
(8)資本性劣後借入金	950,000	720,077	229,923
(9)リース債務(固定負債)	168,922	241,618	△72,696
(10)長期未払金	78,547	78,014	533

(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金及び(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)支払手形及び買掛金、(4)短期借入金、(5)リース債務(流動負債)及び(6)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金(1年内返済予定を含む)、(8)資本性劣後借入金、(9)リース債務(固定負債)及び(10)長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、金融商品の時価情報には含めておりません。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	16,700	16,700
敷金及び保証金	603,034	582,243
転換社債型新株予約権付社債	-	900,000

(1)敷金及び保証金については、賃借資産の使用期間が明確ではないため、時価開示の対象としておりません。
(2)転換社債型新株予約権付社債については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.長期借入金、資本性劣後借入金、リース債務及び長期未払金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	372,548	330,860	304,010	232,869	128,000	17,500
資本性劣後借入金	-	-	-	-	-	-
リース債務	16,123	18,308	20,828	23,942	27,201	96,951
長期未払金	61,161	53,373	52,114	31,809	17,588	8,934
合計	449,832	402,541	376,953	288,621	172,789	123,384

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	367,160	391,410	362,827	272,088	180,388	422,166
資本性劣後借入金	-	-	-	-	-	950,000
リース債務	18,308	20,828	23,942	27,201	32,423	64,527
長期未払金	33,823	33,152	21,259	15,202	8,934	-
合計	419,291	445,390	408,028	314,491	221,745	1,436,693