- #1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
(注) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、共用資産及び研究開発用設備の設備投資額並びに未実現利益の消去額等です。
【関連情報】
2024/03/28 16:00- #2 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 59,910百万円 |
| 固定資産 | 17,559百万円 |
| 資産合計 | 77,469百万円 |
(7)企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
- #3 会計方針に関する事項（連結）
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産の減価償却の方法は定額法によっています。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
2024/03/28 16:00- #4 保有目的の変更による固定資産から販売用不動産への振替に関する注記（連結）
※10 下記の有形
固定資産及び無形
固定資産を、保有目的の変更により棚卸資産に振替えています。
| 前連結会計年度(2022年12月31日) | 当連結会計年度(2023年12月31日) |
| 土地 | 1,368百万円 | 884百万円 |
| 有形固定資産のその他 | ― | 2百万円 |
| 無形固定資産のその他 | ― | 0百万円 |
| 計 | 1,414百万円 | 1,062百万円 |
なお、当該振替金額のうち、建物27百万円及び土地38百万円は当連結会計年度において売却がなされ、売却額95百万円は売上高に計上しており、販売用不動産への振替簿価65百万円は売上原価に計上しています。
固定資産売却益として特別利益に計上した場合に比べて、当該会計処理により、売上総利益、営業利益及び経常利益が、それぞれ22百万円増加しています。
- #5 固定資産売却損の注記（連結）
※7
固定資産売却損の内容は、次のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) | 当連結会計年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日) |
| 土地 | 256百万円 | 1百万円 |
| 有形固定資産のその他 | 1百万円 | 1百万円 |
| 計 | 318百万円 | 24百万円 |
- #6 固定資産売却益の注記（連結）
※6
固定資産売却益の内容は、次のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) | 当連結会計年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日) |
| 建設仮勘定 | ― | 0百万円 |
| 有形固定資産のその他 | 29百万円 | 17百万円 |
| 計 | 812百万円 | 318百万円 |
- #7 固定資産廃棄損に関する注記（連結）
※8
固定資産廃棄損の内容は、次のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) | 当連結会計年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日) |
| 建設仮勘定 | 11百万円 | 104百万円 |
| 有形固定資産のその他 | 24百万円 | 22百万円 |
| 無形固定資産のその他 | 6百万円 | 15百万円 |
| 計 | 195百万円 | 245百万円 |
- #8 報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（連結）
(注) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、共用資産及び研究開発用設備の設備投資額並びに未実現利益の消去額等です。
2024/03/28 16:00- #9 担保に供している資産の注記（連結）
担保に供している資産は次のとおりです。
| 前連結会計年度(2022年12月31日) | 当連結会計年度(2023年12月31日) |
| 商品及び製品 | 4,490百万円 | 4,362百万円 |
| 有形固定資産 | 2,222百万円 | 1,941百万円 |
| 投資有価証券 | 604百万円 | 1,215百万円 |
担保付債務は次のとおりです。
- #10 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）
形固定資産
2024/03/28 16:00- #11 有形固定資産の圧縮記帳額の注記（連結）
※3 当期において、国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から直接控除した圧縮記帳は50百万円です。
なお、国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から直接控除した圧縮記帳累計額は次のとおりです。
2024/03/28 16:00- #12 有形固定資産の減価償却累計額の注記（連結）
※2 有形固定資産より直接控除した減価償却累計額は次のとおりです。
2024/03/28 16:00- #13 有形固定資産等明細表（連結）
- 固定資産の減少の主な内訳
賃貸用不動産の一部を保有目的の変更により販売用不動産に振替えたことによる減少です。詳細は、「第5経理の状況 2財務諸表等 (貸借対照表関係)※7」に記載のとおりです。2024/03/28 16:00 - #14 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）
株式の取得により新たに連結子会社としたHVJホールディングス㈱の連結開始時の資産及び負債の主な内訳並びに同社株式取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 59,910 | 百万円 |
| 固定資産 | 17,559 | 百万円 |
| のれん | 3,556 | 百万円 |
(注)当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能資産及び負債の特定を精査中であり、取得原価の配分は完了していません。よって、上記は暫定的な金額です。
- #15 株式の売却により連結子会社でなくなった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）
株式の売却により、TMD FRICTION GROUP S.A.及びその子会社が連結子会社でなくなったことに伴い連結から除外した資産及び負債の主な内訳並びに株式の売却価額と連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の売却による支出(純額)は次のとおりです。
| 流動資産 | 47,300 | 百万円 |
| 固定資産 | 7,130 | 百万円 |
| 流動負債 | △27,610 | 百万円 |
- #16 減損損失に関する注記（連結）
当社グループが減損損失を認識した主要な資産の内訳は、以下のとおりです。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失(百万円) |
| 機械装置及び運搬具 | 725 |
| 有形固定資産のその他 | 25 |
| 計 | 1,136 |
当社グループは、原則として、事業の種類等を基礎に、独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位を識別し、資産のグルーピングを行っています。
SAERON AUTOMOTIVE CORPORATIONの自動車用ブレーキ摩擦材製造用資産については、市場環境の悪化等により当初想定していた収益を見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。回収可能価額は、使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローを7.7%で割り引いて算出しています。
- #17 税効果会計関係、財務諸表（連結）
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2022年12月31日) | 当事業年度(2023年12月31日) |
| その他有価証券評価差額金 | △6,289百万円 | △8,237百万円 |
| 固定資産圧縮積立金 | △1,145百万円 | △1,098百万円 |
| 未収還付事業税等 | ―百万円 | △55百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #18 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2022年12月31日) | 当連結会計年度(2023年12月31日) |
| その他有価証券評価差額金 | △7,893百万円 | △11,165百万円 |
| 固定資産圧縮積立金 | △4,426百万円 | △4,224百万円 |
| 海外子会社等の留保利益 | △4,151百万円 | △4,631百万円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)
- #19 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
営業利益は、ブレーキ事業の増益があった一方で、マイクロデバイス事業の減益等により12,453百万円(前年同期比2,981百万円減、19.3%減)となりました。
経常利益は15,785百万円(前年同期比4,611百万円減、22.6%減)となり、TMDグループ譲渡に伴い固定資産の減損損失および事業整理損を計上したこと等により親会社株主に帰属する当期純損失は20,045百万円(前年同期比39,785百万円悪化)となりました。
事業セグメントの業績は下記のとおりです。セグメント利益またはセグメント損失は営業利益または営業損失ベースの数値です。
2024/03/28 16:00- #20 賃貸等不動産関係、連結財務諸表（連結）
当社及び一部の連結子会社では、東京都その他の地域において賃貸用のショッピングセンター、オフィスビル(土地を含む)等を有しています。
前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は2,666百万円(主に賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)、固定資産売却益は19百万円(特別利益に計上)です。
当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は2,639百万円(主に賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)、固定資産売却益は38百万円(特別利益に計上)です。
2024/03/28 16:00- #21 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）
なお、繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存しますので、その見積り額が減少し繰延税金資産の一部又は全部を将来実現できないと判断した場合、あるいは税率変動等を含む税制の変更等があった場合、翌連結会計年度以降において、繰延税金資産が減額又は繰延税金負債が増額され税金費用が計上されることにより、損益に影響を及ぼす可能性があります。
2 有形固定資産及び無形固定資産の減損処理
(1)連結財務諸表に計上した金額
2024/03/28 16:00- #22 重要な会計方針、財務諸表（連結）
主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっています。
4 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
2024/03/28 16:00- #23 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）
重要な関連会社はコンチネンタル・オートモーティブ㈱であり、その要約財務情報は以下のとおりです
| コンチネンタル・オートモーティブ㈱ |
| 流動資産合計 | 73,470百万円 | 68,902百万円 |
| 固定資産合計 | 6,747百万円 | 4,929百万円 |
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10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
