有価証券報告書-第98期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社代表取締役社長が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループの事業は、主に当社が営んでいる、国内外の企業・不動産向け投資事業等を営む「マーチャント・バンキング事業」、宿泊施設、飲食施設及びボウリング場の運営・管理等を営む「オペレーション事業」の2事業から構成されております。
また、当社では、効率的なグループ経営及び事業間のシナジーの最大化を目指して、グループで営むこれら2事業を統括しております。
一方で、これら2事業は、成長戦略、経営管理の手法、並びに人材等の求められる経営資源などが大きく異なっているため、具体的な経営戦略の立案・実行及び採算の管理等について、それぞれ独立した経営単位として、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは、マーチャント・バンキング事業とオペレーション事業、2つの主要な事業を、報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。また、報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント			調整額 (注)1.	連結財務諸表 計上額 (注)2.
	マーチャント・バンキング事業	オペレーション事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	986,155	649,633	1,635,788	―	1,635,788
セグメント間の内部 売上高または振替高	12,500	―	12,500	△12,500	―
計	998,655	649,633	1,648,288	△12,500	1,635,788
セグメント利益又は損失(△)	499,819	△105,043	394,776	△174,860	219,915
セグメント資産	9,352,092	570,422	9,922,515	595,129	10,517,645
その他の項目
減価償却費	186,573	10,192	196,765	478	197,243
のれんの償却額	853	11,283	12,137	―	12,137
持分法投資利益	18,293	―	18,293	―	18,293
持分法適用会社への 投資額	10,000	―	10,000	―	10,000
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	35,050	280	35,330	1,593	36,924

(注) 1 調整額は、以下の通りになります。
(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額△174,860千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用及びセグメント間取引であり、主に一般管理費によりなっております。
(2) セグメント資産の調整額595,129千円は、主に提出会社での余資運用資金459,383千円、投資有価証券29,830千円となっております。
(3) 減価償却費の調整額478千円は、管理部門に属する資産の減価償却費になります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額1,593千円は、主に管理部門のソフトウェア投資額1,378千円であります。
2 セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント			調整額 (注)1.	連結財務諸表 計上額 (注)2.
	マーチャント・バンキング事業	オペレーション事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	2,080,078	640,099	2,720,178	-	2,720,178
セグメント間の内部 売上高または振替高	30,000	―	30,000	△30,000	-
計	2,110,078	640,099	2,750,178	△30,000	2,720,178
セグメント利益又は損失(△)	594,191	△61,065	533,125	△198,077	335,048
セグメント資産	9,084,081	834,061	9,918,143	929,479	10,847,622
その他の項目
減価償却費	189,154	11,306	200,461	761	201,223
のれんの償却額	3,413	1,904	5,318	-	5,318
持分法投資利益	7,991	-	7,991	-	7,991
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	334,970	38,106	373,077	2,988	376,065

(注) 1 調整額は、以下の通りになります。
(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額△198,077千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用及びセグメント間取引であり、主に一般管理費によりなっております。
(2) セグメント資産の調整額929,479千円は、主に提出会社での余資運用資金768,046千円、長期前払費用44,346千円、未収入金36,385千円となっております。
(3) 減価償却費の調整額761千円は、管理部門に属する資産の減価償却費になります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額2,988千円は、主に本社移転に伴う管理部門に属する資産投資額2,188千円であります。
2 セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報「3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」をご参照ください。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
有形固定資産は本邦に所在しているもののみであり、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高 (単位:千円)	関連するセグメント名
国立大学法人愛媛大学医学部	306,642	オペレーション事業

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報「3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」をご参照ください。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
有形固定資産は本邦に所在しているもののみであり、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高 (単位:千円)	関連するセグメント名
国立大学法人愛媛大学医学部	311,828	オペレーション事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

			(単位:千円)
	マーチャント・ バンキング事業	オペレーション事業	全社・消去	合計
減損損失	―	159,645	―	159,645

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

			(単位:千円)
	マーチャント・ バンキング事業	オペレーション事業	全社・消去	合計
減損損失	29,868	20,284	―	50,152

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

			(単位:千円)
	マーチャント・ バンキング事業	オペレーション事業	全社・消去	合計
当期償却額	853	11,283	―	12,137
当期末残高	33,281	5,238	―	38,520

当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

			(単位:千円)
	マーチャント・ バンキング事業	オペレーション事業	全社・消去	合計
当期償却額	3,413	1,904	-	5,318
当期末残高	-	3,333	-	3,333

(注)マーチャント・バンキング事業において、のれんの減損損失29,868千円を計上しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。