有価証券報告書-第113期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税君負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	3,327,741	千円	2,845,726	千円
固定資産減損損失	234,690	〃	148,076	〃
未払事業税	3,663	〃	6,330	〃
賞与引当金	4,472	〃	8,207	〃
退職給付引当金	39,774	〃	41,471	〃
役員退職慰労引当金	18,638	〃	7,670	〃
貸倒引当金	2,764	〃	2,100	〃
その他	8,582	〃	10,056	〃
繰延税金資産小計	3,640,326	〃	3,069,639	〃
評価性引当金	△3,541,923	〃	△2,997,645	〃
繰延税金資産合計	98,413	〃	71,993	〃
繰延税金負債
資産除去債務	△1,913	千円	△1,793	千円
繰延税金負債合計	△1,913	〃	△1,793	〃
繰延税金資産の純額	96,500	〃	70,200	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0	%	38.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	28.3	〃	0.8	〃
住民税等均等割	31.3	〃	1.1	〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-	〃	1.0	〃
評価性引当金の増減(繰越欠損金の期限切れを含む)	△32.5	〃	△76.2	〃
繰越欠損金の増減	-	〃	64.8	〃
税務上の繰越欠損金の使用	-	〃	△16.0	〃
受取配当金	0.2	〃	△5.8	〃
未払役員賞与	-	〃	3.3	〃
その他	0.4	〃	△0.3	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	65.7	〃	10.7	〃

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は4,668千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。