有価証券報告書-第73期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業を行うために必要な資金(主に銀行借入)を調達しています。なお、余裕資金に関しましては、安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。
貸付金については、回収リスクが存在します。
営業債務である買掛金はそのほとんどが1か月以内の支払期日であります。買掛金の一部には商品の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、輸入に関する決済は2週間以内に行われており、為替の変動リスクは限定的であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権について、取引先の状況を定期的にモニタリングし、回収懸念の低減を図っております。
貸付金については、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、回収懸念の早期把握や低減を図っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、短期貸付金、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金は、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期貸付金(※1)	417,537
貸倒引当金(※2)	△7,164
	410,373	406,838	△3,534
資産計	410,373	406,838	△3,534
長期借入金(※3)	3,429,064	3,389,710	△39,353
預り保証金(※3)	1,415,639	1,521,147	105,508
負債計	4,844,703	4,910,858	66,155

(※1)1年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(※2)長期貸付金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(※3)1年内返済予定の長期借入金及び1年内返還予定の預り保証金を含んでおります。
(※4)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから記載しておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	18,402
出資金	1,510
合計	19,912

当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期貸付金(※1)	387,471
貸倒引当金(※2)	△7,164
	380,307	376,435	△3,871
資産計	380,307	376,435	△3,871
長期借入金(※3)	3,233,308	3,117,583	△115,724
預り保証金(※3)	1,364,744	1,419,160	54,415
負債計	4,598,052	4,536,743	△61,309

(※1)1年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(※2)長期貸付金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(※3)1年内返済予定の長期借入金及び1年内返還予定の預り保証金を含んでおります。
(※4)市場価格のない株式等は記載しておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	1,502
出資金	1,510
合計	3,012

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,524,492	-	-	-
受取手形及び売掛金	80,195	-	-	-
長期貸付金	30,066	380,264	43	7,164
合計	1,634,754	380,264	43	7,164

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,518,326	-	-	-
受取手形及び売掛金	82,405	-	-	-
長期貸付金	66	380,241	-	7,164
合計	1,600,797	380,241	-	7,164

2.短期借入金、長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	227,544	267,528	210,238	163,418	152,327	2,408,009
リース債務	5,956	2,229	1,440	1,034	-	-
その他有利子負債	8,595	8,745	8,899	9,054	9,213	54,487
合計	842,095	278,503	220,577	173,507	161,540	2,462,496

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	271,032	213,742	166,922	155,831	148,464	2,277,317
リース債務	3,425	2,778	2,434	1,465	590	604
その他有利子負債	8,745	8,899	9,054	9,213	9,374	45,112
合計	883,203	225,419	178,411	166,510	158,429	2,323,033

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品
該当事項はありません。
(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	376,435	-	376,435
資産計	-	376,435	-	376,435
長期借入金	-	3,117,583	-	3,117,583
預り保証金	-	1,419,160	-	1,419,160
負債計	-	4,536,743	-	4,536,743

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び債務者の財務内容に基づく回収見込額等を用いた割引現在価値により時価を算定しております。算定された時価はレベル2の時価に分類しております。
長期借入金、預り保証金
これらの時価は、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しており、レベル2の時価に分類しております。