有価証券報告書-第177期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(企業結合等関係)
企業結合に関する重要な後発事象等
以下につきましては、当連結会計年度中に企業結合の主要条件が合意されたものの、連結決算日までに企業結合が完了しておりません。
(取得による企業結合)
当社は、平成27年2月20日開催の取締役会において三菱商事株式会社(以下「三菱商事」という。)よりカナダでパルプ製造事業を展開するAlpac Forest Products Inc.(以下「AFPI」という。)の70%の株式及びAFPI が製造するパルプの販売事業を展開するAlpac Pulp Sales Inc.(以下「APSI」という。)の100%の株式を取得し両社を子会社化することを決議いたしました。また、平成27年3月27日開催の取締役会において王子ホールディングス株式会社(以下「王子ホールディングス」という。)からAFPIの残り30%の株式を取得し、完全子会社化することを決議し、平成27年3月31日付けで当社及び三菱商事並びに王子ホールディングスでAFPIの株式譲渡契約を、同日付で当社及び三菱商事でAPSIの株式譲渡契約を締結いたしました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称	Alpac Forest Products Inc.
事業の内容	パルプ製造事業
被取得企業の名称	Alpac Pulp Sales Inc.
事業の内容	パルプ販売事業

② 企業結合を行う主な理由
世界的に需要拡大が続く市販パルプ事業に本格的に進出し、国際競争力と収益基盤をさらに強化し、新たに取得した市販パルプ事業という川上分野から紙の加工に至る川下分野まで、紙パルプ事業のバリューチェーンの全ての段階において事業展開を図るためであります。
③ 企業結合予定日
本件取引の実行に必要な法令等に基づく許認可等が履践された後、遅滞なく実行することを予定しております。
④ 企業結合の法的形式
株式の取得
⑤ 結合後企業の名称(予定)
Alpac Forest Products Inc.
Alpac Pulp Sales Inc.
⑥ 取得する議決権比率(予定)

Alpac Forest Products Inc.	:発行済株式総数の100%
Alpac Pulp Sales Inc.	:発行済株式総数の100%

(2) 被取得企業の取得原価等及びその内訳(予定)

取得原価	Alpac Forest Products Inc.	74,990千カナダドル
	Alpac Pulp Sales Inc.	1カナダドル
取得関連費用	アドバイザリー費用等	未定

(3) 会計処理の概要
本件取得に関する会計処理については、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号)「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号)を適用し、当社を取得企業とする会計処理を予定しております。