有価証券報告書-第103期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

13.リース
(1) 借手側
① 使用権資産の期末残高は次のとおりです。

(単位:百万円)
	建物及び 構築物	機械装置及び運搬具	工具、器具 及び備品	土地	無形資産	合計
前連結会計年度末 (2020年12月31日)	6,825	1,085	115	131	4	8,161
当連結会計年度末 (2021年12月31日)	7,668	895	121	131	2	8,820

使用権資産の増加額は注記「33.キャッシュ・フロー情報」に記載しています。
また、使用権資産の減価償却費は次のとおりです。

(単位:百万円)
	建物及び 構築物	機械装置及び運搬具	工具、器具 及び備品	土地	無形資産	合計
前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)	1,132	285	46	10	5	1,479
当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)	1,405	328	49	7	2	1,793

② リース負債の満期分析は次のとおりです。

			(単位:百万円)
		前連結会計年度末 (2020年12月31日)	当連結会計年度末 (2021年12月31日)
帳簿価額	リース負債(流動)	1,589	1,629
	リース負債(非流動)	8,311	8,435
	リース負債の総額	9,901	10,065
契約上の キャッシュ・フロー	合計	11,581	12,438
	1年以内	1,774	1,998
	1年超5年以内	4,750	5,180
	5年超	5,056	5,259

③ リースに係る費用およびリースに係るキャッシュ・アウトフローは次のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)	当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
リース負債の返済額	1,734	1,872
リース負債に係る金利費用	149	262
短期リースに係る費用	415	347
少額資産のリースに係る費用 (少額リースの短期リースに係る費用を除く)	171	193
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額	2,469	2,676
セール・アンド・リースバック取引から生じた利得(注)	9	-

(注) メディカルテクノロジーセグメントにおける米国工場の売却およびリースバック実行時に発生したものです。
(2) 貸手側
① ファイナンス・リース
当社グループは、ファイナンス・リースの貸手として、当社グループが使用していない建物を賃貸しています。なお、原資産に関するリスク管理として、定期的に信用リスクのモニタリングを実施しています。
② ファイナンス・リース契約に基づくリース収益は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)	当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
正味リース投資未回収額に対する金融収益	-	13

③ ファイナンス・リース契約に基づくリース料債権(割引前)の満期分析は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度末 (2020年12月31日)	当連結会計年度末 (2021年12月31日)
1年以内	-	47
1年超2年以内	-	47
2年超3年以内	-	47
3年超4年以内	-	47
4年超5年以内	-	47
5年超	-	445
合計	-	682
未獲得金融収益	-	△176
正味リース投資未回収額	-	505