有価証券報告書-第76期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:㈱ピースエス
事業の内容 :高齢者向け介護施設の運営
② 企業結合を行った主な理由
高齢者向け介護施設の規模の拡大を図り、医療福祉分野の競争力を高めるため。
③ 企業結合日
2021年3月31日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
100%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社である㈱学研ココファンホールディングスが、株式の取得により㈱ピースエスの議決権の100%を取得したためであります。
(2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年4月1日から2021年9月30日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
当事者間の契約の定めに基づき、非公表とさせていただきます。
(4) 発生した負ののれん発生益の金額及び発生原因
① 発生した負ののれん発生益の金額
323百万円
② 発生原因
被取得企業の企業結合時の時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
当事者間の契約の定めに基づき、非公表とさせていただきます。
(6) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
共通支配下の取引等
1.子会社株式の追加取得
(1) 取引の概要
① 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称:メディカル・ケア・サービス㈱(当社の連結子会社)
事業の内容 :介護施設の企画・開発・運営管理
② 企業結合日
2021年5月25日
③ 企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
④ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑤ その他取引の概要に関する事項
追加取得した株式の議決権比率は3.5%であり、取得後の議決権比率は100%であります。
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
(3) 子会社株式の追加取得に関する事項
取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	526百万円
取得原価		526百万円

(4) 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
① 資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
② 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
359百万円
2.子会社株式の一部売却
(1) 取引の概要
① 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称:メディカル・ケア・サービス㈱(当社の連結子会社)
事業の内容 :介護施設の企画・開発・運営管理
② 企業結合日
2021年8月24日
③ 企業結合の法的形式
非支配株主への一部売却
④ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑤ その他取引の概要に関する事項
一部売却した株式の議決権比率は0.7%であり、売却後の議決権比率は99.3%であります。
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
(3) 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
① 資本剰余金の主な変動要因
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の一部売却
② 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額
60百万円