賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日)	当連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日)
給料手当・賞与	684,955	726,832
賞与引当金繰入額	97,706	172,043
法定福利費	144,045	163,635

2024/06/27 13:06

#2 会計方針に関する事項（連結）

デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法2024/06/27 13:06

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	1,094,547	-	274,783	819,764
賞与引当金	26,392	43,420	26,392	43,420

2024/06/27 13:06

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
未払事業所税否認	959		759
賞与引当金損金算入額否認	8,081		13,295
役員退職慰労引当金損金算入額否認	53,370		53,370

(注)評価性引当額が805,312千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が591,983千円減少したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/06/27 13:06

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 (単位:千円)

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
未払事業税否認	4,020		27,564
賞与引当金損金算入額否認	57,580		101,504
役員退職慰労引当金損金算入額否認	53,370		53,370

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

2024/06/27 13:06

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

b.財政状態
当連結会計年度末における資産合計は、18,879百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,299百万円(21.2%)増加いたしました。この主な要因は、現金及び預金が1,536百万円、売掛金が567百万円、商品及び製品が258百万円、流動資産その他が669百万円、投資有価証券が572百万円、投資その他の資産その他が502百万円増加した一方で、建物及び構築物(純額)が480百万円、土地が420百万円減少したことであります。負債合計は、6,188百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,123百万円(22.2%)増加いたしました。この主な要因は、未払費用が91百万円、未払法人税等が270百万円、未払消費税等が358百万円、返金負債が87百万円、賞与引当金が129百万円、繰延税金負債が141百万円、固定負債その他が25百万円増加したことであります。純資産においては、前連結会計年度末に比べその他有価証券評価差額金が355百万円増加したことに加えて親会社株主に帰属する当期純利益を計上いたしております。これにより純資産合計は2,176百万円(20.7%)増加し、12,690百万円となりました。
この結果、自己資本比率は67.2%と0.3ポイント低下しております。

2024/06/27 13:06

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウエア(自社利用)…………社内における利用可能期間(主として5年)に基づく定額法
その他…………………………………定額法2024/06/27 13:06