有価証券報告書-第116期(2024/01/01-2024/12/31)

15.その他の金融資産及びその他の金融負債
(1)その他の金融資産

			(単位:百万円)
項目	移行日 (2023年1月1日)	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
償却原価で測定する金融資産
差入敷金保証金	3,565	3,396	3,261
貸付金	1,982	942	1,070
未収入金	29,607	9,962	10,553
その他	14,626	15,488	17,947
FVTPLの金融資産
デリバティブ	2,603	2,288	71
有価証券等	5,202	4,799	4,748
FVTOCIの金融資産
有価証券	17,042	12,824	14,725
合計	74,627	49,699	52,375
流動資産合計	42,712	27,572	28,735
非流動資産合計	31,915	22,127	23,640

FVTOCIの金融資産の内訳は次のとおりであります。

			(単位:百万円)
項目	移行日 (2023年1月1日)	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
市場性あり	3,424	567	518
市場性なし	13,618	12,257	14,207
合計	17,042	12,824	14,725

上述のうち、主な市場性のある銘柄の公正価値は以下のとおりであります。

	(単位:百万円)
移行日(2023年1月1日)
銘柄	金額
コカ・コーラ ボトラーズジャパンホールディングス㈱	2,157
丸全昭和運輸㈱	366
㈱ヤクルト本社	317

	(単位:百万円)
前連結会計年度(2023年12月31日)
銘柄	金額
東京高圧山崎㈱	294
㈱ヤクルト本社	236
橋本総業ホールディングス㈱	37

	(単位:百万円)
当連結会計年度(2024年12月31日)
銘柄	金額
東京高圧山崎㈱	294
㈱ヤクルト本社	224

株式は主に取引・協業関係、金融取引関係の維持・強化等を目的として保有しているため、FVTOCIの金融資産に指定しております。
保有資産の効率化及び有効活用を図るため、FVTOCIの金融資産の売却(認識の中止)を行っております。各連結会計年度において認識を中止したFVTOCIの金融資産の認識の中止時点における公正価値及び処分に係る累積利得又は損失は以下のとおりであります。なお、処分に係る累積利得又は損失(税引後)をその他の包括利益累計額から利益剰余金へ振り替えております。

		(単位:百万円)
項目	前連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
認識中止時点における公正価値	3,908	373
処分に係る累積利得又は損失(税引前)	△296	129
処分に係る累積利得又は損失(税引後)	△41	90

(2)その他の金融負債

			(単位:百万円)
項目	移行日 (2023年1月1日)	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
償却原価で測定する金融負債
未払金	92,718	88,399	90,476
預り金	5,745	6,192	4,567
営業保証金	3,359	10,194	8,859
その他	2,421	3,095	2,325
FVTPLの金融負債
デリバティブ	123	250	1,438
プット・オプション負債(注)	6,690	-	-
合計	111,056	108,130	107,665
流動負債合計	103,436	93,445	96,934
非流動負債合計	7,620	14,685	10,731

(注) 子会社の非支配持分株主に付与しているプット・オプションに係る金融負債であります。詳細は、注記「22.資本及びその他の資本項目」に記載しております。