有価証券報告書-第117期(2025/01/01-2025/12/31)

15.その他の金融資産及びその他の金融負債
(1)その他の金融資産

		(単位:百万円)
項目	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
償却原価で測定する金融資産
差入敷金保証金	3,261	2,952
貸付金	1,070	512
未収入金	10,553	16,677
その他	17,947	20,646
FVTPLの金融資産
デリバティブ	71	351
有価証券等	4,748	2,549
FVTOCIの金融資産
有価証券	14,725	10,601
合計	52,375	54,288
流動資産合計	28,735	32,051
非流動資産合計	23,640	22,237

FVTOCIの金融資産の内訳は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
項目	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
市場性あり	518	294
市場性なし	14,207	10,307
合計	14,725	10,601

上述のうち、主な市場性のある銘柄の公正価値は以下のとおりであります。

	(単位:百万円)
前連結会計年度(2024年12月31日)
銘柄	金額
東京高圧山崎㈱	294
㈱ヤクルト本社	224

	(単位:百万円)
当連結会計年度(2025年12月31日)
銘柄	金額
東京高圧山崎㈱	294

株式は主に取引・協業関係、金融取引関係の維持・強化等を目的として保有しているため、FVTOCIの金融資産に指定しております。
保有資産の効率化及び有効活用を図るため、FVTOCIの金融資産の売却(認識の中止)を行っております。各連結会計年度において認識を中止したFVTOCIの金融資産の認識の中止時点における公正価値及び処分に係る累積利得又は損失は以下のとおりであります。なお、処分に係る累積利得又は損失(税引後)をその他の包括利益累計額から利益剰余金へ振り替えております。

		(単位:百万円)
項目	前連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
認識中止時点における公正価値	373	1,234
処分に係る累積利得又は損失(税引前)	129	237
処分に係る累積利得又は損失(税引後)	90	166

(2)その他の金融負債

		(単位:百万円)
項目	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
償却原価で測定する金融負債
未払金	90,476	46,556
預り金	4,567	4,039
営業保証金	8,859	6,576
その他	2,325	1,158
FVTPLの金融負債
デリバティブ	1,438	626
合計	107,665	58,955
流動負債合計	96,934	51,152
非流動負債合計	10,731	7,803